Татьна1987

Как рассчитать налог ООО по УСН?

Здравствуйте! Помогите начинающему бухгалтеру с расчётом налога по УСН за полугодие.
ООО на УСН 6% - доходы.
Доход за 1 квартал - 1 266 000,00 руб.
взносы - 33 220 руб.
Аванс по УСН - 47 100

Доход 2 квартал - 1 824 000 руб.
взносы - 34 428 руб.
Если я всё правильно рассчитала нужно заплатить 70 652 рублей? Я правильно рассчитала? Спасибо за помощь!
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 437 022 балла, г. Омск
19 июня 2018 в 21:50
Цитата (Татьна1987):Помогите начинающему бухгалтеру с расчётом налога по УСН за полугодие.
ООО на УСН 6% - доходы.
Доход за 1 квартал - 1 266 000,00 руб.
взносы - 33 220 руб.
Аванс по УСН - 47 100

Доход 2 квартал - 1 824 000 руб.
взносы - 34 428 руб.
Если я всё правильно рассчитала нужно заплатить 70 652 рублей? Я правильно рассчитала? Спасибо за помощь!
Добрый вечер
Ав.платеж за 1 кв.
1 266 000*6%=75960
Взносы,уплаченные за период 01.01-31.03=33220
АП =75960-33220=42740

Доходы за полугодие 1 266 000+1 824 000=3 090 000
Налог 3 090 000*6%=185 400
Взносы с зп работников плачены за период 01.01-30.06= 33220+34428=67648
Ап.за полугодие 185400-67648-42740=75012
Бухгалтерия
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
Sveto4Divny 154 110 баллов, г. Новосибирск
20 июня 2018 в 08:30
Добрый день.
Цитата (Татьна1987):Если я всё правильно рассчитала нужно заплатить 70 652 рублей?
Вы рассчитали правильно.
Исчисленный авансовый платёж за полугодие (1 266 000+1 824 000)*6% - (33220+34428) = 117 752 руб.
Фактически уплачено за 1 квартал 47 100 рублей.
К уплате 117 752 - 47 100 = 70 652 рубля.
Цитата (НК РФ, Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
Все произведённые вами платежи (даже если они не совпадают с исчисленными суммами авансовых платежей) будут зачтены в счёт уплаты налога за налоговый период (год),