Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как рассчитать авансовый платеж по УСН (6%) за полугодие?

20 июня 2018 в 15:27
Добрый день,
подскажите пожалуйста, верно ли я понимаю, при расчете авансового платежа в ООО усн 6% все считается нарастающим итогом? и уплаченные страховые взносы тоже?
Пример:
Доход 1 кв -20 000,00 руб- 6%=1200р (уменьшить можем на страховые взносы не более 50%)
страховые взносы уплачены в 1 квартале 700р.
Итого за 1 квартал авансовый платеж 600р.

Доход полугодия- (1кв+2кв)=40000-6%=2400р
страховые взносы уплачены в 1 квартале 700р., страховые взносы уплаченные 2 кв 500р.
Итого (!) за полугодие авансовый платеж 1200р? Верно ли я могу считать полностью сумму страховых уплаченных за 1кв и 2 кв?

Или я могу взять только 600р(на которые уменьшила 1кв)+2кв 500р, итого авансовый платеж будет 1300?
Спасибо!
юлия79 331 992 балла, г. Омск
20 июня 2018 в 15:38
26 баллов Добавить баллы
Цитата (aspolyakova):при расчете авансового платежа в ООО усн 6% все считается нарастающим итогом? и уплаченные страховые взносы тоже?
Добрый день
Да,доходы и уплаченные взносы считаете нарастающим итогом.(ст.346.21 НК)
Цитата (aspolyakova):Доход 1 кв -20 000,00 руб- 6%=1200р (уменьшить можем на страховые взносы не более 50%)страховые взносы уплачены в 1 квартале 700р.
Итого за 1 квартал авансовый платеж 600р.
верно
Цитата (aspolyakova):Доход полугодия- (1кв+2кв)=40000-6%=2400рстраховые взносы уплачены в 1 квартале 700р., страховые взносы уплаченные 2 кв 500р.
Итого (!) за полугодие авансовый платеж 1200р? Верно ли я могу считать полностью сумму страховых уплаченных за 1кв и 2 кв?

Или я могу взять только 600р(на которые уменьшила 1кв)+2кв 500р, итого авансовый платеж будет 1300?
выделенное верно
Ав.платеж за 6 мес.1200,если за 1 кв.деньгами платили 600 руб,то остается доплатить 600 руб.
Главбух 2003 216 124 балла, г. Кемерово
20 июня 2018 в 15:39
26 баллов Добавить баллы
Цитата (aspolyakova):верно ли я понимаю, при расчете авансового платежа в ООО усн 6% все считается нарастающим итогом? и уплаченные страховые взносы тоже?
Пример:
Доход 1 кв -20 000,00 руб- 6%=1200р (уменьшить можем на страховые взносы не более 50%)
страховые взносы уплачены в 1 квартале 700р.
Итого за 1 квартал авансовый платеж 600р.

Доход полугодия- (1кв+2кв)=40000-6%=2400р
страховые взносы уплачены в 1 квартале 700р., страховые взносы уплаченные 2 кв 500р.
Итого (!) за полугодие авансовый платеж 1200р? Верно ли я могу считать полностью сумму страховых уплаченных за 1кв и 2 кв?

Или я могу взять только 600р(на которые уменьшила 1кв)+2кв 500р, итого авансовый платеж будет 1300?
Добрый день!
Верно. Налоговый период год, а отчетные-1 квартал,полугодие и 9 месяцев (ст.346.19 НК РФ)
Цитата (Статья 346.21 НК РФ - Порядок исчисления и уплаты налога):
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
...
При этом налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, указанных в абзаце шестом настоящего пункта) вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму указанных в настоящем пункте расходов не более чем на 50 процентов.
Черным по белому написано, нарастающим итогом по окончании 1 квартала, полугодия и т.д.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть