Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

Расхождение сумм доходов, указанных в декларации по УСН и балансе: как составить пояснения в налоговую?

21 июня 2018 в 08:32
Доброе утро Уважаемы эксперты!. Прошу вашей квалифицированной помощи, т.к сама немного сомневаюсь. Пришло с налоговой требование о предоставлении пояснений, в расхождении суммы доходов в УСН за 2017г. и бух. отчетности, (конкретно уменьшение дебиторской задолженности стр. 1230_4 и 1230_5, что  "предусматривает ее погашение в виде перечисления денежных средств" -цитата из Требования налоговой). Мы сдаем упрощенную отчетность, т.к микропредприятие и  у нас в этих строках содержится и сальдо по сч 55.3 (депозитные счета в банке). И как раз из за этого и идет расхождение. Как мне это пояснить налоговой и что им приложить к пояснению? Очень надеюсь на Вашу помощь! Спасибо!
Федорова Любовь 5 675 баллов
21 июня 2018 в 11:45
Светлана Анатльевна, 
расшифруйте постатейно дебиторскую задолженность, напишите, из-за чего она уменьшилась, приложите оборотки по этим счетам, укажите, почему это не облагается налогом на доходы.
ГалинаАл 5 758 баллов, г. Мурманск
21 июня 2018 в 12:31
так и напишите:
С целью увеличения прибыли предприятия размещались денежные средства на депозите. Источник формирования депозитов- собственные средства предприятия. Начисленные % учтены при расчете налоговой базы по налогу на УСН,
21 июня 2018 в 13:27
ГалинаАл, Спасибо вам за содержательный и краткий ответ! Очень помогли!
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Пройдите опрос для бухгалтеров,
если сдаете отчетность в Росприроднадзор