Как пояснить расхождение при отражении продажи иностранной валюты в бухгалтерском и налоговом учете?

Question

Добрый день! ООО на ОСНО. 24.05.17 остаток иностранной валюты перевели обратно в рубли. (57 долларов) Курс банка 55,8, курс ЦБ 57,4683.
проводки :
Дт51 Кт 91.01 3180,60 - прочие поступления продажа (покупка) иностранной валюты
Дт91.02 Кт 57.22 3275,69 продажа (покупка) иностранной валюты
Дт91.02 Кт 57.22 95,09 отклонения курса (покупка) иностранной валюты
НЕ.04 3180,60
НЕ.01.09 3275,69
Сумма 3180,60 попала в прочие доходы (строка2340) отчета о финансовых результатах, а в декларацию по налогу на прибыль в доходы нет. Пришло письмо из ИФНС с просьбой пояснить расхождения. Вопрос должна ли это сумма попасть в декларацию по налогу на прибыль и должны ли мы доплатить налог с этой суммы?
Спасибо!

Важный бух · Accepted Answer

Цитата (ZinaBuh):я могу ответ составить что все верно, приложить карточку счета по данной операции и не подавать уточнение бухгалтерского баланса? Спасибо, что помогаете) я читаю про отражение этих операций и не могу понять про бух отчетность. Ничего исправлять не нужно. Просто поясните, что в НД по НП в силу   п. 2 ст. 250 НК РФ  по строке 100 Приложения 2 к Листу 02 отражена прибыль от продажи валюты.

Важный бух · Answer

Цитата (ZinaBuh):должна ли это сумма попасть в декларацию по налогу на прибыль и должны ли мы доплатить налог с этой суммы?&#160; Здравствуйте.&#160; В целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль учитывается только прибыль или убыток&#160; от продажи валюты. (  п. 2 ст. 250 НК РФ  )

ZinaBuh · Answer

Огромное спасибо за помощь! То есть у меня отражено в отчетах все верно? В бухгалтерском учете?

Важный бух · Answer

Цитата (ZinaBuh):То есть у меня отражено в отчетах все верно? В бухгалтерском учете? Скажите вы в 1С работаете ?

ZinaBuh · Answer

Да, 1С 8.3

Важный бух · Answer

Цитата (ZinaBuh):Да, 1С 1С как то странно отражает зачисление в бухучете, через 91 счет. Это не совсем корректно, но в налоговом все верно, отсюда и расхождения.

ZinaBuh · Answer

Кав вы считаете, я могу ответ составить что все верно, приложить карточку счета по данной операции и не подавать уточнение бухгалтерского баланса? Спасибо, что помогаете) я читаю про отражение этих операций и не могу понять про бух отчетность.

ZinaBuh · Answer

Важный бух, спасибо за помощь!

Nataly S · Answer

Здравствуйте!Цитата (Важный бух):Просто поясните, что в НД по НП в силу   п. 2 ст. 250 НК РФ  по строке 100 Приложения 2 к Листу 02 отражена прибыль от продажи валюты.Откуда возьмется прибыль от продажи валюты, если валюту продали с убытком?Цитата (ZinaBuh):Курс банка 55,8, курс ЦБ&#160;57,4683.Курс продажи валюты ниже курса Центробанка.

Важный бух · Answer

Цитата (Nataly  S):Откуда возьмется прибыль от продажи валюты, если валюту продали с убытком? Доброе утро. Я не считала финрез от продажи валюты ТС. Я объясняла методологию. Значит нужно пояснить убыток от продажи валюты.

ZinaBuhспросил21 июня 2018 в 13:52 608 просмотров Проверки и штрафы  Как пояснить расхождение при отражении продажи иностранной валюты в бухгалтерском и налоговом учете? Добрый день! ООО на ОСНО. 24.05.17 остаток иностранной валюты перевели обратно в рубли. (57 долларов) Курс банка 55,8, курс ЦБ 57,4683. проводки : Дт51 Кт 91.01 3180,60 - прочие поступления продажа (покупка) иностранной валюты Дт91.02 Кт 57.22 3275,69 продажа (покупка) иностранной валюты Дт91.02 Кт 57.22 95,09 отклонения курса (покупка) иностранной валюты НЕ.04 3180,60 НЕ.01.09 3275,69 Сумма 3180,60 попала в прочие доходы (строка2340) отчета о финансовых результатах, а в декларацию по налогу на прибыль в доходы нет. Пришло письмо из ИФНС с просьбой пояснить расхождения. Вопрос должна ли это сумма попасть в декларацию по налогу на прибыль и должны ли мы доплатить налог с этой суммы? Спасибо! Новый вопрос Ответить

Важный бух г. Астрахань230 511 баллов 22 июня 2018 в 07:52 11 баллов Цитата (ZinaBuh):должна ли это сумма попасть в декларацию по налогу на прибыль и должны ли мы доплатить налог с этой суммы? Здравствуйте. В целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль учитывается только прибыль или убыток от продажи валюты. ( п. 2 ст. 250 НК РФ ) 22 июня 2018 11 баллов

Проверить себя или контрагента по «черным спискам» ФНС Попробовать Реклама 16+. Реквизиты

ZinaBuhАвтор вопроса 17 баллов 22 июня 2018 в 09:42 Огромное спасибо за помощь! То есть у меня отражено в отчетах все верно? В бухгалтерском учете? 22 июня 2018

Важный бух г. Астрахань230 511 баллов 22 июня 2018 в 09:43 Цитата (ZinaBuh):То есть у меня отражено в отчетах все верно? В бухгалтерском учете? Скажите вы в 1С работаете ? 22 июня 2018

ZinaBuhАвтор вопроса 17 баллов 22 июня 2018 в 11:13 Да, 1С 8.3 22 июня 2018

Важный бух г. Астрахань230 511 баллов 22 июня 2018 в 11:15 Цитата (ZinaBuh):Да, 1С 1С как то странно отражает зачисление в бухучете, через 91 счет. Это не совсем корректно, но в налоговом все верно, отсюда и расхождения. 22 июня 2018

Проверьте себя или контрагента по официальным «проблемным» реестрам ФНС Попробовать Реклама 16+. Реквизиты

ZinaBuhАвтор вопроса 17 баллов 22 июня 2018 в 11:23 Кав вы считаете, я могу ответ составить что все верно, приложить карточку счета по данной операции и не подавать уточнение бухгалтерского баланса? Спасибо, что помогаете) я читаю про отражение этих операций и не могу понять про бух отчетность. 22 июня 2018

Важный бух г. Астрахань230 511 баллов 22 июня 2018 в 11:49 34 балла Цитата (ZinaBuh):я могу ответ составить что все верно, приложить карточку счета по данной операции и не подавать уточнение бухгалтерского баланса? Спасибо, что помогаете) я читаю про отражение этих операций и не могу понять про бух отчетность. Ничего исправлять не нужно. Просто поясните, что в НД по НП в силу п. 2 ст. 250 НК РФ по строке 100 Приложения 2 к Листу 02 отражена прибыль от продажи валюты. 22 июня 2018 34 балла

ZinaBuhАвтор вопроса 17 баллов 23 июня 2018 в 16:28 Важный бух, спасибо за помощь! 23 июня 2018

Nataly S 527 802 балла 23 июня 2018 в 20:52 Здравствуйте! Цитата (Важный бух):Просто поясните, что в НД по НП в силу п. 2 ст. 250 НК РФ по строке 100 Приложения 2 к Листу 02 отражена прибыль от продажи валюты. Откуда возьмется прибыль от продажи валюты, если валюту продали с убытком? Цитата (ZinaBuh):Курс банка 55,8, курс ЦБ 57,4683. Курс продажи валюты ниже курса Центробанка. 23 июня 2018

Отчет о финансовых результатах — официальный бланк Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Важный бух г. Астрахань230 511 баллов 25 июня 2018 в 07:36 Цитата (Nataly S):Откуда возьмется прибыль от продажи валюты, если валюту продали с убытком? Доброе утро. Я не считала финрез от продажи валюты ТС. Я объясняла методологию. Значит нужно пояснить убыток от продажи валюты. 25 июня 2018