ZinaBuh

Как пояснить расхождение при отражении продажи иностранной валюты в бухгалтерском и налоговом учете?

Добрый день! ООО на ОСНО. 24.05.17 остаток иностранной валюты перевели обратно в рубли. (57 долларов) Курс банка 55,8, курс ЦБ 57,4683.
проводки : 
Дт51       Кт 91.01     3180,60 - прочие поступления продажа (покупка) иностранной валюты
Дт91.02   Кт 57.22    3275,69   продажа (покупка) иностранной валюты
Дт91.02   Кт 57.22    95,09       отклонения курса (покупка) иностранной валюты
                 НЕ.04        3180,60
НЕ.01.09                    3275,69
Сумма 3180,60 попала в прочие доходы (строка2340) отчета о финансовых результатах, а в декларацию по налогу на прибыль в доходы нет. Пришло письмо из ИФНС с просьбой пояснить расхождения. Вопрос должна ли это сумма попасть в декларацию по налогу на прибыль и должны ли мы доплатить налог с этой суммы? 
Спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 195 476 баллов, г. Астрахань
22 июня 2018 в 07:52
Цитата (ZinaBuh):должна ли это сумма попасть в декларацию по налогу на прибыль и должны ли мы доплатить налог с этой суммы? 
Здравствуйте.  В целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль учитывается только прибыль или убыток  от продажи валюты. ( п. 2 ст. 250 НК РФ )
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
22 июня 2018 в 09:42
Огромное спасибо за помощь! То есть у меня отражено в отчетах все верно? В бухгалтерском учете?
Важный бух 195 476 баллов, г. Астрахань
22 июня 2018 в 09:43
Цитата (ZinaBuh):То есть у меня отражено в отчетах все верно? В бухгалтерском учете?
Скажите вы в 1С работаете ?
22 июня 2018 в 11:13
Да, 1С 8.3
Важный бух 195 476 баллов, г. Астрахань
22 июня 2018 в 11:15
Цитата (ZinaBuh):Да, 1С
1С как то странно отражает зачисление в бухучете, через 91 счет. Это не совсем корректно, но в налоговом все верно, отсюда и расхождения.
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
22 июня 2018 в 11:23
Кав вы считаете, я могу ответ составить что все верно, приложить карточку счета по данной операции и не подавать уточнение бухгалтерского баланса? Спасибо, что помогаете) я читаю про отражение этих операций и не могу понять про бух отчетность.
Важный бух 195 476 баллов, г. Астрахань
22 июня 2018 в 11:49
Цитата (ZinaBuh):я могу ответ составить что все верно, приложить карточку счета по данной операции и не подавать уточнение бухгалтерского баланса? Спасибо, что помогаете) я читаю про отражение этих операций и не могу понять про бух отчетность.
Ничего исправлять не нужно. Просто поясните, что в НД по НП в силу п. 2 ст. 250 НК РФ по строке 100 Приложения 2 к Листу 02 отражена прибыль от продажи валюты.
23 июня 2018 в 16:28
Важный бух, спасибо за помощь!
Nataly S 366 639 баллов
23 июня 2018 в 20:52
Здравствуйте!

Цитата (Важный бух):Просто поясните, что в НД по НП в силу п. 2 ст. 250 НК РФ по строке 100 Приложения 2 к Листу 02 отражена прибыль от продажи валюты.
Откуда возьмется прибыль от продажи валюты, если валюту продали с убытком?
Цитата (ZinaBuh):Курс банка 55,8, курс ЦБ 57,4683.
Курс продажи валюты ниже курса Центробанка.
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
Важный бух 195 476 баллов, г. Астрахань
25 июня 2018 в 07:36
Цитата (Nataly S):Откуда возьмется прибыль от продажи валюты, если валюту продали с убытком?
Доброе утро. Я не считала финрез от продажи валюты ТС. Я объясняла методологию. Значит нужно пояснить убыток от продажи валюты.