бухгновичок

Как составить пояснение в ИФНС об отсутствии расходов в первичной декларации по налогу на прибыль?

Здравствуйте.
 Организация на ОСНО .
 Были поступления от ответчика в части возмещения судебных издержек ( неустойка и  госпошлина )  в 1 квартале 2018 г. 
 Директор не учел эти  суммы при исчислении н/базы по НДС, что правомерно .Но  не поставил в доход  для исчисления  налога 
 на прибыль. Так как реализации не было,  декларацию  по прибыли отправили пустую. Расходы были , но дабы не показывать убытки, он их тоже не включил.
 При камеральной проверке по НДС , ИФНС попросила пояснить, почему были поступления ,а в декларацию по НДС не были включены.
  Почему  суммы по   возмещению судебных издержек не  были включены в н/б по НДС, это  объяснимо.
 Также объясним, что по  ошибке не поставили в доход для исчисления прибыли данные суммы .
  Но как написать в ответе почему  расходы не показали в первичной декларации , а в уточненной декларации показали и доход и расход?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 194 637 баллов, г. Астрахань
25 июня 2018 в 08:17
Цитата (бухгновичок):Но  не поставил в доход  для исчисления  налога 
 на прибыль.
Здравствуйте. Что неправомерно (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ; Письмо Минфина от 24.07.2013 № 03-03-05/29184)
Цитата (бухгновичок):Но как написать в ответе почему  расходы не показали в первичной декларации , а в уточненной декларации показали и доход и расход?
В результате технической ошибки в строке 100 Приложения 1 к Листу 02......
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
25 июня 2018 в 08:40
Обосновать отсутствие расходов  и доходов в первичной декларации технической ошибкой ?
Важный бух 194 637 баллов, г. Астрахань
25 июня 2018 в 08:48
Цитата (бухгновичок):Обосновать отсутствие расходов  и доходов в первичной декларации технической ошибкой ?
Да. Ваша ошибка же не привела к недоимке по налогу.
25 июня 2018 в 09:29
Согласна . Посчитали , маленький налог на прибыль все равно будет. Платим налог  и пени , а потом уточненную подаем. Расходов немного  в  первом квартале.
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях