Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как пояснить ИФНС несоответствие сумм заявленных вычетов в расчете 6-НДФЛ и справках 2-НДФЛ за 2017 год?

25 июня 2018 в 14:53
Добрый день!
"Пришло с налоговой требование, что в ходе камеральной проверки на основе Расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (Форма 6-НДФЛ), представленной Вами за 12 месяцев 2017г., в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, а именно: Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 12 месяцев 2017г. (форма 6-НДФЛ) установлено несоответствие сумм заявленных вычетов:
- по строке 030 (Раздела 1) Расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) за 12 месяцев 2017г. "Сумма налоговых вычетов" составляет - 91272 руб.
- согласно данным справок по форме 2-НДФЛ за 2017 год, сумма, отраженная в Разделе 4 "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты" составляет 71400руб.
Таким образом, в Расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 12 месяцев 2017г. (форма 6-НДФЛ) отражены налоговые вычеты в завышенном размере на 19872 руб."
Сверила еще раз все суммы, у меня все сходится. Единственное, что попало в вычеты по стр. 030 в 6-НДФЛ это суммы "подарков сотрудникам" в размере 4000 руб.. В справке 2-НДФЛ это выглядело вот так (вложение). Подскажите пожалуйста как грамотно ответить на требование.
Прикреплен 1 файл:
2-ндфл.doc
Важный бух 135 654 балла, г. Астрахань
26 июня 2018 в 07:39
Цитата (GordLena):по строке 030 (Раздела 1) Расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) за 12 месяцев 2017г. "Сумма налоговых вычетов" составляет - 91272 руб.
- согласно данным справок по форме 2-НДФЛ за 2017 год, сумма, отраженная в Разделе 4 "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты" составляет 71400руб.
Здравствуйте. А расхождение чем обусловлено ?
Sveto4Divny 53 135 баллов, г. Новосибирск
26 июня 2018 в 08:00
46 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (GordLena):Сверила еще раз все суммы, у меня все сходится. Единственное, что попало в вычеты по стр. 030 в 6-НДФЛ это суммы "подарков сотрудникам" в размере 4000 руб.
Так и отвечайте, что кроме стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов (отражаемых в разделе 4 формы 2-НДФЛ) существуют ещё вычеты в размерах, предусмотренных статьей 217 НК РФ (Приказ ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@), которые и нашли отражение по строке 030 6-НДФЛ и в разделе 3 2-НДФЛ.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
26 июня 2018 в 08:05
Важный бух, доброе утро! Якобы по строке 030 в 6-НДФЛ стоит одна сумма вычетов, а если сложить вычеты по разделу 4 в справках 2-НДФЛ, то эта сумма не выходит. В строке 030 в общую сумму входит вычет 501 по доходу 2720.

Sveto4Divny, Спасибо огромное!
Важный бух 135 654 балла, г. Астрахань
27 июня 2018 в 09:13
Цитата (GordLena):В строке 030 в общую сумму входит вычет 501 по доходу 2720.
Это вычет с подарка ? Но почему в 6 НДФЛ этот доход и вычет не нашли отражения, раз вы его в справке показали ?
27 июня 2018 в 09:28
Важный бух, в 6-НДФЛ и в доходе есть есть эта сумма, и в 2-НДФЛ. Так-же и вычет есть в разделе 3 в 2-НДФЛ.
Важный бух 135 654 балла, г. Астрахань
27 июня 2018 в 09:31
Цитата (GordLena):Так-же и вычет есть в разделе 3 в 2-НДФЛ.
А в 6-НДФЛ есть вычет ?
27 июня 2018 в 09:48
Важный бух, в 6-НДФЛ в стр. 030 он отображен
Важный бух 135 654 балла, г. Астрахань
27 июня 2018 в 09:54
Цитата (GordLena): в 6-НДФЛ в стр. 030 он отображен
А почему тогда расхождение ? Его же быть не должно.
Sveto4Divny 53 135 баллов, г. Новосибирск
27 июня 2018 в 10:02
Цитата (Важный бух):А почему тогда расхождение ? Его же быть не должно.
А его и нет. ФНС берет во внимание только 4 раздел 2-НДФЛ. а эти вычеты отражены в 3 разделе.
Цитата (GordLena):- согласно данным справок по форме 2-НДФЛ за 2017 год, сумма, отраженная в Разделе 4 "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты" составляет 71400руб.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть