Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как предоставлять вычеты по НДФЛ, если они больше заработка?

26 июня 2018 в 11:00
Здравствуйте, объясните пожалуйста на примере.З/п работника составила 4900 рублей, вычеты на троих детей 5800 рублей.При начислении НДФЛ, берем вычет 4900,и соответственно НДФЛ не удерживается.А остаток 900 рублей переходит на следующий месяц?т.е. в следующем месяце вычет составит 6700 рублей, и из оставшейся суммы высчитываем налог?
Важный бух 135 043 балла, г. Астрахань
26 июня 2018 в 11:09
22 балла Добавить баллы
Цитата (я учусь):А остаток 900 рублей переходит на следующий месяц?
Здравствуйте. Доход за этот месяц (месяцы) считается равным нулю (абз. 3 п. 3 ст. 210 НК РФ).
26 июня 2018 в 11:18
Важный бух, спасибо, т.е. в следующем и последующих месяцах вычет равен 5800?в разделе 3 справки 2 ндфл, я не указываю этот месяц,т.к. доход равен 0. все правильно?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
ПомБух 83 936 баллов, г. Челябинск
26 июня 2018 в 12:03
46 баллов Добавить баллы
Здравствуйте.
Цитата (я учусь):З/п работника составила 4900 рублей, вычеты на троих детей 5800 рублей.При начислении НДФЛ, берем вычет 4900,и соответственно НДФЛ не удерживается.
Это утверждение справедливо только в том случае, когда зарплата в каждом месяце налогового периода не превышает 5800 руб.
Ваша ситуация, как я понимаю, совсем не такая.
Если з/п работника составила 4900 рублей только в одном месяце, то НДФЛ в этом месяце ни как не получится равным нулю. Он будет отрицательным.
А отрицательный налог - это излишне удержанный налог, и его надо вернуть работнику по правилам, изложенным в ст.231 НК РФ или зачесть эту сумму в будущих месяцах (Письма Минфина России от 23.07.12 № 03−04−06/8−207 и от 14.08.08 № 03-04-06-01/251
Цитата (я учусь):в следующем и последующих месяцах вычет равен 5800?
Поскольку вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ), сумма вычетов в каждом месяце налогового периода, включая и тот, в котором з/п составила 4900 руб., будет равна 5800 руб.
Цитата (я учусь):в разделе 3 справки 2 ндфл, я не указываю этот месяц,т.к. доход равен 0
Это с чего бы вдруг? 
Вы же говорите, что:
Цитата (я учусь):З/п работника составила 4900 рублей
Нет, ну с какой "колокольни" смотреть, конечно...
По меркам Билла Гейтса,  4900 руб., безусловно, величина, стремящаяся к нулю, но по мне, так 4900 руб. как-то на ноль не очень похожи.
26 июня 2018 в 12:27
ПомБух, помогите разобраться, если я правильно поняла то у меня получается так
май зп за месяц и  зп с нач.года 4900 вычет с начала года 4900 ндфл 0
июнь зп за месяц 9000  зп с н.г. 13900  вычет с начала года 6700 ндфл 936
июль зп с н.г. 22900  вычет с начала года 12500 ндфл 1352
и т.д
в справке 2 ндфл также в разделе 2 за май месяц ставим 4900. в разделе 3- 4900, в июне раздел 2 9000р, раздел 3- 6700?
Татьяна220845 2 597 баллов
26 июня 2018 в 12:30
я учусь, Добрый день! Как-то странно вы считаете вычет с начала года. Он равен сумме за 1 месяц х на количество месяцев
Цитата (я учусь):июнь зп за месяц 9000  зп с н.г. 13900  вычет с начала года 6700 ндфл 936
июнь зп за месяц 9000  зп с н.г. 13900  вычет с начала года (5800 х 2)  ндфл 299
26 июня 2018 в 12:56
Татьяна220845, спасибо, поняла ошибку, тогда получится так
май зп за месяц 4900 вычет с начала года 4900 ндфл 0
июнь зп за месяц 9000 вычет с начала года 11600 ндфл 299
июль зп за месяц 9000 вычет с начала года 17400 ндфл 715
и т.д
Sveto4Divny 52 863 балла, г. Новосибирск
26 июня 2018 в 13:11
32 балла Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (я учусь):июль зп за месяц 9000 вычет с начала года 17400 ндфл 715
Июль зп за месяц 9000, доход с начала года (9000+9000+4900)=22900, вычеты с начала года 5800*3=17400. Налоговая база 22900-17400=5500
НДФЛ с начала года = 5500*0,13=715. НДФЛ за июль = 715-299-0=416
Цитата (НК РФ, Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, с зачетом ранее удержанных сумм налога (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1 настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.
ЛИрина 631 балл, г. Рязань
26 июня 2018 в 13:38
Правильно я понимаю, что работник в мае только трудоустроился?
Цитата (я учусь):в справке 2 ндфл также в разделе 2 за май месяц ставим 4900. в разделе 3- 4900, в июне раздел 2 9000р, раздел 3- 6700
в справке 2-НДФЛ в разделе 3 по месяцам:
май - 4900
июнь - 9000
июль - 9000
и т.д. до конца налогового периода.
в разделе 4 справки 2-НДФЛ будет сумма вычетов на детей за все месяцы этого года начиная с мая, т.е. если справку составлять по итогам июля - то 5800х3=17400, как уже написали выше
27 июня 2018 в 06:10
ЛИрина, да устроен в мае

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть