Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как обосновать для налоговой уменьшение нераспределенной прибыли?

26 июня 2018 в 14:17
Здравствуйте.
Налоговая требует обосновать уменьшение нераспределенной прибыли с предоставлением подтверждающего документа для исключения сокрытия объектов для налогообложения. Помогите ...написать пояснения...
Федорова Любовь 4 019 баллов
26 июня 2018 в 14:21
Олеся-34,  а они указали - за какой период уменьшение или какие-то года сравнивают?
Грек Вера 21 351 балл, г. Москва
26 июня 2018 в 14:22
Олеся-34, добрый день! а каким образом у вас уменьшилась сумма прибыли? Чтобы помочь Вам, нужна чуть более подробная информация.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Важный бух 136 001 балл, г. Астрахань
26 июня 2018 в 14:23
Цитата (Олеся-34):Налоговая требует обосновать уменьшение нераспределенной прибыли с предоставлением подтверждающего документа для исключения сокрытия объектов для налогообложения.
Здравствуйте. Дивиденды выплачивали ?
26 июня 2018 в 14:24
Федорова Любовь, в балансе строка 1370 сравнивают текущий год с прошедшим

Важный бух, нет у нас дивидентов, предприятие  ЖКХ,

Грек Вера, добрый день. уменьшилась по 99 счету прибыли и убытки, в сравнении с прошлым периодом. Почему уменьшилась не могу сказать я новичок, работаю недавно. Подскажите куда посмотреть чтоб увидеть уменьшение.
Грек Вера 21 351 балл, г. Москва
26 июня 2018 в 14:43
Цитата (Олеся-34):уменьшилась по 99 счету прибыли и убытки, в сравнении с прошлым периодом
тогда Вам надо смотреть движение по счету 99
Федорова Любовь 4 019 баллов
26 июня 2018 в 14:52
Олеся-34,  а у вас по итогам года прибыль или убытки?
26 июня 2018 в 15:13
Федорова Любовь, по итогам года убыток,

Грек Вера, я смотрю главную книгу , 99 счет. остаток на начало года 3858 тыс. руб. оборот по дебету 378,3 тыс. руб., оборот по кредиту( -1425,9) тыс. руб. сальдо на конец года 2053,7. тыс. руб. А как это все объяснить не знаю.....
Федорова Любовь 4 019 баллов
26 июня 2018 в 15:25
Цитата (Олеся-34):по итогам года убыток,
так потому и уменьшение в балансе по сравнению с предыдущим годом. В 99 счете ничего не увидите, это  84 надо смотреть после реформации баланса.

Цитата (Олеся-34):99 счет. остаток на начало года 3858 тыс. руб. оборот по дебету 378,3 тыс. руб., оборот по кредиту( -1425,9) тыс. руб. сальдо на конец года 2053,7. тыс. руб.
а откуда у вас вообще остатки на 99 счете? реформацию баланса надо делать в конце года вообще-то
Важный бух 136 001 балл, г. Астрахань
26 июня 2018 в 15:27
Цитата (Олеся-34):требует обосновать уменьшение нераспределенной прибыли
Сформируйте анализ 84 счета за 2017 год
Грек Вера 21 351 балл, г. Москва
26 июня 2018 в 15:27
Олеся-34, выложите здесь анализ счета 99
26 июня 2018 в 16:04
Грек Вера,
Прикреплен 1 файл:
Лист Microsoft Excel.xlsx
Важный бух 136 001 балл, г. Астрахань
26 июня 2018 в 16:07
Олеся-34, скажите а кто у вас учет ведет в организации ? Бухгалтера нет ? Очень странные проводки. 51 счет в принципе не корреспондирует с 99 счетом. Зато в проводках нет 84 счета.
26 июня 2018 в 16:20
Важный бух, Глав.бух и вед. бухгалтер уволились недавно. т.к не хотели переходить на 1С. Весь учет ручной. 84 счета никогда и не было. Баланс в организации сдается второй раз. первый раз сдавала предыдущий бух., а второй раз я по готовой главной книги. Просто взяла готовые  цифры и расставила их в балансе так как надо. А в сравнении с прошлым годом возникло много вопросов у налоговой.
Важный бух 136 001 балл, г. Астрахань
26 июня 2018 в 16:22
Цитата (Олеся-34):84 счета никогда и не было. Баланс в организации сдается второй раз. первый раз сдавала предыдущий бух., а второй раз я по готовой главной книги.
А как вы отчетность сдали без реформации баланса (Инструкция к плану счетов, ПБУ 4/99 ) ?
26 июня 2018 в 16:37
Важный бух, о чем вы  говорите. тут даже такого слова не знают как реформация баланса......
Важный бух 136 001 балл, г. Астрахань
26 июня 2018 в 16:42
Цитата (Олеся-34):тут даже такого слова не знают как реформация баланса......
Олеся но вы же пишите:
Цитата (Олеся-34):Баланс в организации сдается второй раз. первый раз сдавала предыдущий бух., а второй раз я по готовой главной книги.
Что же вы до ума не довели начатое. Вам нужно исправлять ошибки и приводить учет в порядок. (ПБУ 22/2010)
Грек Вера 21 351 балл, г. Москва
27 июня 2018 в 05:52
Олеся-34, У вас на начало года сумма прибыли= 3 858 086,24- это к-т 99 сч.
использовано 99/50   63648,09 (выдано из кассы на какие цели? кому?)
списание с р\с за счет прибыли 241 297,02 ( это за услуги банка? или другие цели?)
д-т 99/ к-т 76, 60 23275,59+1032,73- это списание дебиторской з-ти?
д-т 99/ к-т71-  41 200- прощение долга подотчетнику?
д-т 99/ к-т 51.1- 7880,46 - услуги банка?

всего у вас по вышеуказанным проводкам прибыль уменьшилась на сумму  378 333,89
 кроме того. по к-ту сч.99 красным ( сторно)  прошли суммы всего 1 425 994 ,05, т.е. ежемесячно были сторнированы суммы по к-ту счета, что уменьшает прибыль.
Что за операции прошли по к-ту сч. 99 сторно? 

Налоговая хочет понять. не выдавались ли дивиденды и где НДФЛ (если выдавались)
Важный бух 136 001 балл, г. Астрахань
27 июня 2018 в 07:36
Цитата (Грек Вера):использовано 99/50   63648,09 (выдано из кассы на какие цели? кому?)
списание с р\с за счет прибыли 241 297,02 ( это за услуги банка? или другие цели?)
д-т 99/ к-т 76, 60 23275,59+1032,73- это списание дебиторской з-ти?
д-т 99/ к-т71-  41 200- прощение долга подотчетнику?
д-т 99/ к-т 51.1- 7880,46 - услуги банка?
Доброе утро. Вера проводки настолько некорректны, что их даже рассматривать нельзя. Полная абракадабра. Нужно полностью учет восстанавливать.
Грек Вера 21 351 балл, г. Москва
27 июня 2018 в 07:46
Важный бух, то, что проводки некорректны, это очевидно. Но автор вопроса просит помочь ей дать ответ в налоговую. Времени мало. Поэтому сейчас надо понять , как использовалась прибыль ( в том бух. учете. который нам представлен)
 На исправление ошибок в учете уйдет достаточно времени.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть