Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как ИП учесть переплату страховых взносов и налога по УСН (6%)?

27 июня 2018 в 17:02
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с бухгалтерией и налоговой. А то совсем я погрязла и не разберусь что делать...
ИП с 2.09.2016   УСН 6%
2016 год
4 кв 2016 - доход 70000

2017год
1кв 2017 - 123000
полугодие - 243000 (во втором квартале 2017 оплата УСН2016 4200, ПФР2016 6399, ОМС2016 1256, УСН за 1кв2017 - 7380)
9 месяцев - 283000 (в третьем квартале 2017 оплата УСН за 2кв2017 - 6741)
2017 год     - 511500 (в 4 квартале оплата ПФР2017 23400, ОМС2017 4590, УСН за 3кв2017 - 2100)

2018 год
1кв 2018  241500  (оплата ПФР 1кв2017 6636,25,   ОМС 1кв2017 - 204,  ПФР(1%) - 2115
полугодие  375500 
Иногда я пользовалась разными электронными сервисами. А вот логики своих оплат сейчас не пойму. На Налог.ру висит везде переплата. Как мне правильно поступить в данной ситуации? Взносы за 2 кв2017 я оплачу, а как быть с УСН. Заранее огромное спасибо всем!
Гражданка Шилова 271 681 балл, г. Белгород
28 июня 2018 в 00:17
42 балла Добавить баллы
Здравствуйте!
Исчисленный налог за 2017 г. - 30690, уплачено взносов (за 2016 и 2017 год) - 35645. 
Сумма уплаченных в 2017 году авансовых платежей по налогу образовала на 1 января 2018 года переплата в размере 16221. 
Сумма исчисленного АП за полугодие - 22530, уплачено взносов - 8955,25. 
ДоплАтите до 30 июня взносы 13574,75 (22530-8955,25), а на сумму переплаты напишите письмо на зачет в счет будущих платежей. 
В разделе Бланки есть форма
https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/3357
28 июня 2018 в 09:41
Гражданка Шилова, Спасибо Вам огромное, что уделили время и вникли в ситуацию. То есть сейчас до 30.06 мне нужно платить: УСН полуг 13574,75 + ПФР 6636,25 + ОМС 1460 = 21671 ? А те, которые сейчас в ФНС числятся переплатой нельзя учесть сейчас в АП?  На сайте ФНС след данные висят, везде переплаты : УСН 16221, ОПС 8751,25, ОМС 204.  По УСН поняла что это за переплата, а вот ОПС(ПФР) не пойму. Не могли бы Вы мне подсказать?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Гражданка Шилова 271 681 балл, г. Белгород
28 июня 2018 в 10:35
12 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Svetusyasun):То есть сейчас до 30.06 мне нужно платить: УСН полуг 13574,75 + ПФР 6636,25 + ОМС 1460 = 21671 ? А те, которые сейчас в ФНС числятся переплатой нельзя учесть сейчас в АП?   Не могли бы Вы мне подсказать?
До 30 июня необходимо уплатить взносы, поскольку они могут уменьшить АП к оплате
Цитата (Статья 346.21 НК РФ. Порядок исчисления и уплаты налога):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов
на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Законодательством не установлены периодичность и размер частичных платежей в ПФР и ФФОМС, указана только конечная дата
Цитата (Статья 432 НК РФ. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам):2. Суммы страховых взносов исчисляются плательщиками отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование.
Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
поэтому чтобы не увеличивать переплату по налогу, оплатите взносы не в размере 1/4 годовой суммы, а ПФР больше
Цитата (Гражданка Шилова):ДоплАтите до 30 июня взносы 13574,75 (22530-8955,25), а на сумму переплаты напишите письмо на зачет в счет будущих платежей. 
Цитата (Svetusyasun):На сайте ФНС след данные висят, везде переплаты : УСН 16221, ОПС 8751,25, ОМС 204.  По УСН поняла что это за переплата, а вот ОПС(ПФР) не пойму.
Как переплата по страховым взносам стоит сумма взносов, уплаченных за 2018 год 8751,25 (6636,25+2115). Начислены взносы будут 31 декабря, поэтому в течение расчетного периода они отражаются как переплата.
28 июня 2018 в 11:36
Цитата (Гражданка Шилова):поэтому чтобы не увеличивать переплату по налогу, оплатите взносы не в размере 1/4 годовой суммы, а ПФР больше
Простите, пожалуйста, я не поняла( Не могли бы как для чайника? То есть я неправильно написала вот это? :
Цитата:То есть сейчас до 30.06 мне нужно платить: УСН полуг 13574,75 + ПФР 6636,25 + ОМС 1460 = 21671 ?
Гражданка Шилова 271 681 балл, г. Белгород
28 июня 2018 в 12:04
Цитата (Svetusyasun):Простите, пожалуйста, я не поняла( Не могли бы как для чайника? То есть я неправильно написала вот это? :
Цитата:То есть сейчас до 30.06 мне нужно платить: УСН полуг 13574,75 + ПФР 6636,25 + ОМС 1460 = 21671 ?
По налогу у вас и так переплата 16221.
За полугодие можно не платить АП по налогу, если сумма уплаченных до 30 июня взносов будет равна сумме исчисленного АП.
АП - 22530
Уже уплачено взносов - 8955,25 (8751,25 + 204)
До 30 июня оплачиваете 13574,75 (22530-8955,25).
28 июня 2018 в 17:09
Большое Вам спасибо, Вы мне очень помогли!

Цитата (Гражданка Шилова):По налогу у вас и так переплата 16221.
Гражданка Шилова, 
Здравствуйте! Простите, что снова Вас беспокою, позвольте момент уточнить. Взносы заплатила, как Вы и рекомендовали, но на сегодняшний день они, видимо, еще не поступили в налоговую. Я по другому вопросу. На сайте ФНС переплата по УСН 16221, а " Суммы, возможные к зачету/возврату
Налог: 6 441,00 руб."   Это какой-то сбой или не обращать внимания?

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть