Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как отразить в бухучете оплату учредителем расходов организации?

27 июня 2018 в 23:26
Добрый день. УСН 6%. Новая фирма. Т.к. движения нет учредитель оплачивал из своего кармана наличными д.с расходы: печать, комиссию банка за открытие счета(ежемесячно). На эти суммы оформели беспроцентный займ от учредителя. Займ внесен в кассу. В банке  при оплате комиссия ему оформляют приходный ордер "помощь от учредителя" и как я понимаю зачисляют сумму на р/с а потом списывают. Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками, верны ли они или каких-то ещё не хватает: 
Дт 50 Кт 66 внесен займ (ПКО)

Далее выдача п\отчет
Дт 71 Кт 50 (РКО) 

Потом составление а\отчета
Дт 10  Кт 71 оприходована печать
Дт 91.2 Кт 71 отражена комиссия банка
Очень нужна помощь, спасибо.
Nataly S Консультант
28 июня 2018 в 01:28
Здравствуйте!

Если учредитель является работником организации, то применение счета 71 правильно.
Цитата (Inna_m):Дт 91.2 Кт 71 отражена комиссия банка
Неверная проводка.
Дт 76 Кт 71
Дт 91 Кт 76
28 июня 2018 в 06:07
Добрый день, спасибо большое за ответ. Да, учредитель является сотрудником, он гендиректор. Получается, если я правильно поняла, остальные проводки верны? А комиссию нужно проводить через 76 счет?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Nataly S Консультант
28 июня 2018 в 10:08
Остальное правильно.
28 июня 2018 в 16:03
Еще есть один момент, ежемесячная комиссия составляет 1200руб. А по соглашению с банком нужно еще оплачивать аванс за следующий месяц 600 руб. Т.е учредитель вносит 1800 по ПКО. Как правильно разнести суммы про проводкам:
Дт 76 Кт 71 1800 руб.
Дт 91.2 Кт 76 1200 руб. ???
 И меня очень мучает еще вопрос: сч. 51 здесь точно не фигурирует? Ведь комиссию банк списывает с р/сч. как я понимаю. Пожалуйста извините за такие вопросы, первый раз открыли фирму. Помогите, пожалуйста разобраться до конца. Спасибо.
Nataly S Консультант
28 июня 2018 в 16:30
Цитата (Inna_m):Еще есть один момент, ежемесячная комиссия составляет 1200руб.
После открытия счета в банке и оплате банковских услуг с расчетного счета счет 51 обязательно фигурирует.

А вот оплата банку до открытия счета не проходит через счет 51.
Цитата (Inna_m):Т.е учредитель вносит 1800 по ПКО.
Внесены деньги  в кассу. Что дальше? Вы написали, что выдаются деньги под отчет на оплату услуг. Вы же не написали, что деньги сдаются в банк на расчетный счет, а потом банк их списывает.

Опишите, как все происходит в реальности.
28 июня 2018 в 17:52
Описываю подробнее: Р/сч открыли 21.03.18. Учредитель (он же ген. дир) после открытия счета ежемесячно(Есть договор с банком) берет из кассы ден. ср-ва 1800 (комиссия 1200руб.+ аванс 600руб. за следующий месяц) относит их в банк. В банке на эти д. ср-ва оформляют приходный-кассовый ордер+квитанция на сумму 1800руб. с назначением "помощь от учредителя" ( там еще прописано вверху квитанции "для зачисления на счет...."указан наш р/сч "суммы..."), и как я понимаю, потом вносят на р/сч фирмы. Далее идет списание комиссии.
Nataly S Консультант
28 июня 2018 в 17:59
Цитата (Inna_m):Р/сч открыли 21.03.18. Учредитель (он же ген. дир) после открытия счета ежемесячно(Есть договор с банком) берет из кассы ден. ср-ва 1800 (комиссия 1200руб.+ аванс 600руб. за следующий месяц) относит их в банк. В банке на эти д. ср-ва оформляют приходный-кассовый ордер+квитанция на сумму 1800руб. с назначением "помощь от учредителя" ( там еще прописано вверху квитанции "для зачисления на счет...."указан наш р/сч "суммы..."), и как я понимаю, потом вносят на р/сч фирмы. Далее идет списание комиссии.
В этом случае проводки такие:
Дт 50 Кт 66 (67), если "помощь" оформлена как заем.
Дт 51 Кт 50
Далее разные бухгалтеры делают по-разному:
Дт 91 Кт 51
или Дт 76 Кт 51
Дт 91 Кт 76.
Если какие-то услуги банка оказываются с НДС, и банк выставляет счет-фактуру, то
Дт 76 Кт 51
Дт 19 Кт 76
Дт 91 Кт 76.
28 июня 2018 в 18:12
Да помощь оформили как заем. А на 91.2 относить всю сумму 1800(комиссия+аванс за следующий месяц)?
Nataly S Консультант
28 июня 2018 в 18:16
Цитата (Inna_m):Услуги банка без НДС, тогда без 76?
НДС не влияет на применение счета 76.  При наличии аванса за следующий месяц желательно применять счет 76 и относить на счет 91 в следующем месяце.
28 июня 2018 в 18:23
Тогда Дт 76 Кт 51 1800руб.
Дт 91.2 Кт 76 1200руб.?
А со сч. 71 что делать? Он же берет д.ср-ва из кассы?
Nataly S Консультант
28 июня 2018 в 18:31
Цитата (Inna_m):А со сч. 71 что делать? Он же берет д.ср-ва из кассы?
Складывается впечатление, что ответы Вы не читаете.
Перечитайте, пожалуйста, всю тему.
29 июня 2018 в 00:36
Ответы читаю, просто смысл доходит не сразу в связи с неопытностью. Я поняла, сч. 71 не будет. Нужно сделать расходный-кассовый ордер на учредителя Дт 51 Кт 50 Взнос наличными в банк из кассы предприятия, верно? Заранее извините за мои вопросы и огромное спасибо за Ваши ответы. Вы мне очень сильно помогли разобраться.
Nataly S Консультант
29 июня 2018 в 01:05
Цитата (Inna_m):Нужно сделать расходный-кассовый ордер на учредителя Дт 51 Кт 50 Взнос наличными в банк из кассы предприятия, верно?
Верно.
В некоторых программах реализован такой вариант выдачи денег из кассы для внесения на р/счет:
Дт 57 Кт 50
Дт 51 Кт 57.
Если с таким встретитесь, не удивляйтесь.

Традиционная проводка Дт 51 Кт 50.
29 июня 2018 в 08:59
Большое Вам спасибо за ответы.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть