annayfa

Авансовые платежи по налогу на прибыль

нужно срочно решить задачу
ну прям никто не может
по налогам большая проблема никак не могу найти кто мне решит задачу
очень нужно и срочно!!!
так как сегодня сдавать.
вот
Предприятие сдает справку об авансовых платежах по налогу на прибыль исходя из предполагаемой прибыли в 300 млн. руб. В первый месяц предприятие перечислило 35 млн. руб., во второй — 40 млн. руб., в третий — 5 млн. руб. Фактическая прибыль за квартал составила:
1) 350 млн. руб.;
2) 120 млн. руб.;
3) 200 млн. руб.
Определите обязательства перед бюджетом по налогу на прибыль для каждого варианта. Ставка рефинансирования — 8 %.
если знаете пишите, буду благодарна!!!
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
14 декабря 2011 в 08:43
Доброе утро! Начнем с того, что у нас принято здороваться. Без предложенного Вами варианта решения никто Вам отвечать не станет 😓 , это нарушение правил форума!
Дам не большую подсказку: посчитайте сколько налога на прибыль должно было заплатить предприятие исходя из фактической прибыли и сколь заплатило. Ставка рефинансирования нужна для расчета пени по недоплаченному налогу.
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
14 декабря 2011 в 08:50
Здравствуйте, спасибо за ответ!!! Все форумы разные... Думаю он поможет... А есть ли на вашем форме платная услуга и сколько может стоить решение этой задачи? Просто я сама не студент, это нужно знакомой.
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
14 декабря 2011 в 08:55
Цитата (annayfa):Здравствуйте, спасибо за ответ!!! Все форумы разные... Думаю он поможет... А есть ли на вашем форме платная услуга и сколько может стоить решение этой задачи? Просто я сама не студент, это нужно знакомой.
Платных услуг у нас на форуме еще нет и помощь мы оказываем абсолютно бесплатно. Пусть Ваша знакомая решение свое предложит, а мы потом абсолютно бесплатно поможем исправить ошибки, если таковые будут.
14 декабря 2011 в 09:41
вот мои мысли по этому поводу этой задачи, просто даже самой интересно стало...
Сумма авансового платежа, исчисленная по итогам отчетного периода (АПотчет), определяется как произведение налоговой базы за отчетный период, рассчитанной нарастающим итогом с начала года до конца отчетного периода
(НБ), и ставки налога (C):
АПотчет = НБ x C
ставки налога (C)=20%
исходя из этого должны были уплатить фактически
1) 350 млн. руб-*0,2=70 млн. руб.;
2) 120 млн. руб.*0,2=24 млн. руб.;
3) 200 млн. руб.*0,2=40 млн. руб.;
Вот со ставкой рефинансирования я могу и ошибаться как считать

35 40 и 5 платежи по месяцам
тогда
1) 70-35=25 тыс в первый месяц и тут 25*0,08*60дней/365 или как?
или я вообще ничего не понимаю в этом.
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
14 декабря 2011 в 09:57
Ход мыслей у Вас верный. Пени считают так пеня = сумма задолженности * количество дней просрочки * 1/300 * ставку рефинансирования (у вас дано 8% годовых)
14 декабря 2011 в 10:11
спасибо, вот дальше. но тут как бы мне кажется я могу и ошибаться по ходу решения, как то уж больно просто выходит...
1) у меня ошибка там была арифметическая
70-35=35 тыс в первый месяц и тут 35*0,08*30дней/300
потом оплатили 40 получается 35-40=-5 ничего уже не должны.
Итого 35*0,08/300=
2) фактически должны были уплатить 24 мл
в первый месяц уплатили 40
значит нет обязательств
3) фактически должны были уплатить 40 млн
уплатили 35 в первый месяц
40-35=5млн
5*0,08*30дней/300
во втором месяце уплачено 40
значит нет обязательств или все равно нужно что то считать. Думаю что все же где то ошибка есть тут.
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
14 декабря 2011 в 10:18
1) у меня ошибка там была арифметическая
70-35=35 тыс в первый месяц и тут 35*0,08*30дней/300 - только не тыс., а млн.
потом оплатили 40 получается 35-40=-5 ничего уже не должны. - 40 относятся к другому месяцу
Итого 35*0,08/300=
2) фактически должны были уплатить 24 мл
в первый месяц уплатили 40
значит нет обязательств
3) фактически должны были уплатить 40 млн
уплатили 35 в первый месяц
40-35=5млн
5*0,08*30дней/300
во втором месяце уплачено 40
значит нет обязательств или все равно нужно что то считать. Думаю что все же где то ошибка есть тут.
Нужно считать каждый месяц отдельно не скидывайте все в кучу.
1-й месяц 70 млн. - 35 млн = долг 35 млн. считаем пени за 30 дн.
2-й месяц 24 млн. - 40 млн. = переплата 16 млн. зачитываем в уплату первого месяца, долг за 2 мес. 19 млн. считаем пени за 30 дн.
3-й месяц 40 млн. - 5 млн = долг 35 млн. + долг за 2 мес. 19 млн считаем пени
Сложного нет тут ничего.
14 декабря 2011 в 10:21
спасибо
огромное. нужно все это еще обдумать мне)). чтобы понять.
вот я все же не понимаю.
там вроде написано расчитать в задаче для трех различных вариантов.
а у вас получается как один вариант....
я просто когда решала
думала что там три варианта
1)
2)
3)
в зависимости от фактической прибыли...
Бухгалтерия
Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в специальном сервисе
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
14 декабря 2011 в 10:56
Цитата (annayfa):спасибо
огромное. нужно все это еще обдумать мне)). чтобы понять.
вот я все же не понимаю.
там вроде написано расчитать в задаче для трех различных вариантов.
а у вас получается как один вариант....
я просто когда решала
думала что там три варианта
1)
2)
3)
в зависимости от фактической прибыли...
А это я проглядела. Я так поняла, что там фактическая прибыль за 1-й мес, 2-й мес, 3-й мес. Ну тогда вообще не понятно как считать авансовые платежи и пени, если отсутствуют данные по месяцам. Авансовые платежи из расчета фактической прибыли расчитываются ежемесячно из фактически полученной прибыли и сумма прибыли за квартал не дает ничего.
14 декабря 2011 в 10:58
да. задача какая то...
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
14 декабря 2011 в 11:04
Остается только посчитать в общем за квартал (что в принципе не верно) 350 млн.*20%=70 млн.
Фактически уплачено 35+40+5= 80 тогда переплата 10 млн.
2 вариант 24 млн - 80 млн переплата 56 млн.
3 вариант 40 млн. - 80 млн. переплата 40 млн.
Или как я считала в первый раз или так. Я лично другого варианта не вижу.
А все поняла.
Предполагаемая прибыль 300 млн. авансовый платеж (только не понятно это за квартал или за месяц) 300000000*20%=60 000 000 уплачено 80 млн. (от этого точно никуда не деться)
Фактическая прибыль 350000000 сумма налога 70 000 000 переплата 10 000 000
Может если посчитать что предполагаемая прибыль за месяц 300 млн., то вообще бред получается какой-то
300 * 20 = 60 уплата 35 пени считаем с 25
300*20=60 уплата 40 пени считаем с 20
300*20= 60 уплата 5 пени считаем с 55
Факт 350*20 = 70 возврат из бюджета 10 млн.
14 декабря 2011 в 12:10
вот еще аж два варинта решения этой задачи. только который верен не понятно...
Вот мое решение

У предприятия два варианта уплаты авансовых платежей:
1. либо по итогам каждого отчетного периода плюс ежемесячные авансовые платежи внутри каждого квартала
2. либо по итогам каждого месяца исходя из фактически полученной прибыли.

Вариант 1
При фактической прибыли за квартал 350 млн. руб.
Предполагаема прибыль 300 млн. руб. – авансовые платежи за каждый месяц составили:
- 1 месяц – 20 млн. руб.
- 2 месяц – 20 млн. руб.
- 3 месяц – 20 млн. руб.
Предприятие оплатило:
- 1 месяц – 35 млн. руб.
- 2 месяц – 40 млн. руб.
- 3 месяц – 5 млн. руб.
Сумма авансовых платежей составила 80 млн. руб.
Фактическая сумма налога составила 70 млн руб.
У предприятия образовалась переплата на налогу на прибыль
То же самое при фактической прибыли в 120 млн руб и 200 млн руб

Вариант 2
Данный вариант посчитать не представляется возможным, так как нет данных о фактически полученной прибыли за каждый месяц.

ПОЗВОЛЮ ПРЕДПОЛОЖИТЬ ЧТО ЗАДАЧА СОСТАВЛЕНА ПОД СТАВКУ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ 24% - ТАК КАК В ДАННОМ СЛУЧАЕ ВОЗНИКАЮТ СИТУАЦИИ, КОГДА ОБНАРУЖИВАЕТСЯ ФАКТ НЕПОЛНОЙ УПЛАТЫ СУММЫ АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА
Бухгалтерия
Подать сообщение о выборе обособленного подразделения и сдать отчетность по налогу на прибыль
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
14 декабря 2011 в 13:22
Так ведь ставка 20% и уже достаточно давно. Скорее всего вариант 1 будет верным. А что ставка 20% так это не Ваша вина 💃
14 декабря 2011 в 13:30
спасибо за ответы...