Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как подать расчет 6-НДФЛ с нарушением сроков?

28 июня 2018 в 11:54
Здравствуйте!
Организация в конце года (декабре) изменила местонахождение. Отчет 6-НДФЛ за 4 кв.2017г. был подан по новому месту регистрации в двух вариантах с прежним ОКТМО и текущим. За 1 кв. 2018г. 6-НДФЛ подавался в новую ИФНС уже полностью с новым ОКТМО. Сейчас мы обнаружили, что не задекларировали сумму отпускных за декабрь, которую нужно было отразить в отчете 6-НДФЛ по старому ОКТМО в 1-м кв.2018г. Т.е. получается, что фактически не подали отчет 6-НДФЛ с ОКТМО по прежнему месту регистрации за 1 кв.2018.
 Можно ли сейчас подать 6-НДФЛ? Но ведь сроки уже давно прошли. Хотели подать Уточненную 6-НДФЛ, но пройдет ли контроль такой отчет, ведь нет исходного. Пожалуйста, подскажите как быть?
юлия79 331 904 балла, г. Омск
28 июня 2018 в 12:03
30 баллов Добавить баллы
Цитата (sonnata2811):Сейчас мы обнаружили, что не задекларировали сумму отпускных за декабрь, которую нужно было отразить в отчете 6-НДФЛ по старому ОКТМО в 1-м кв.2018г.
Добрый день
Когда была выплата отпускных и на какой ОКТМО(старый или новый) был перечислен налог?

Цитата (sonnata2811): Можно ли сейчас подать 6-НДФЛ? Но ведь сроки уже давно прошли. Хотели подать Уточненную 6-НДФЛ, но пройдет ли контроль такой отчет, ведь нет исходного. Пожалуйста, подскажите как быть?
Уточненный расчет без первичного не подается.Если есть необходимость,то подаете первичный.За несвоевременную подачу будет штраф по ст.119 НК и адм.ответственность
28 июня 2018 в 13:11
юлия79, спасибо за ответ!
Цитата (юлия79):Когда была выплата отпускных и на какой ОКТМО(старый или новый) был перечислен налог?
выплата была в  начале декабря, когда мы были зарегистрированы еще по старому адресу; и, соответственно, НДФЛ оплачен по старому ОКТМО.
Срок уплаты налога 09.012018, поэтому мы д.б. отразить сумму отпускных и налог во 2р. отчета 6-НДФЛ за 1 кв.2018 с ОКТМО по старому адресу.
К сожалению, этот момент был упущен ( сумма отпускных по одному человеку, небольшая)
Цитата (юлия79):Уточненный расчет без первичного не подается.Если есть необходимость,то подаете первичный.За несвоевременную подачу будет штраф по ст.119 НК и адм.ответственность
Не подскажете, какой именно размер штрафа и админ.ответственности? Улыбаюсь!

Цитата (юлия79):Уточненный расчет без первичного не подается.Если есть необходимость,то подаете первичный.
первичный отчет по 6-НДФЛ был только с новым ОКТМО,
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
юлия79 331 904 балла, г. Омск
28 июня 2018 в 18:28
Цитата (sonnata2811):выплата была в  начале декабря, когда мы были зарегистрированы еще по старому адресу; и, соответственно, НДФЛ оплачен по старому ОКТМО.
Срок уплаты налога 09.012018, поэтому мы д.б. отразить сумму отпускных и налог во 2р. отчета 6-НДФЛ за 1 кв.2018 с ОКТМО по старому адресу.
Да,верно.
Я бы отразила эту выплату в годовом расчете по старому ОКТМО.Больной(чтоб не попасть на штраф)

Цитата (sonnata2811):Не подскажете, какой именно размер штрафа и админ.ответственности? Улыбаюсь!
Штраф не менее 1000 руб и административка 300-500 руб.
Sveto4Divny 53 275 баллов, г. Новосибирск
29 июня 2018 в 07:03
7 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (юлия79):Я бы отразила эту выплату в годовом расчете по старому ОКТМО.Больной(чтоб не попасть на штраф)
Поддерживаю. Несмотря на рекомендации ФНС, такое заполнение не противоречит порядку заполнения 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@). И начисление, и удержание налога  - в 4 квартале. Если запросят пояснения, так и напишите, что сведения достоверны, налог исчислен, удержан и уплачен в бюджет своевременно.
29 июня 2018 в 10:07
Всем спасибо!
Попробуем, только бы программа пропустила такой отчет!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть