Белла Жулина

Как закрыть счет 96 после сдачи годовой отчетности?

Здравствуйте. На конец 2017 года не был закрыт 96 счет. Отчетность вся сдана и утверждена. Можно ли в июне принять на расходы дебетовую сумму по 96 счету за 2017 год, или только на 91.2 не принимаемые. Заранее спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 194 592 балла, г. Астрахань
28 июня 2018 в 12:48
Цитата (Белла Жулина):На конец 2017 года не был закрыт 96 счет.
Здравствуйте. О каких именно резервах речь и почему этот счет должен быть закрыт ?
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
28 июня 2018 в 17:53
Важный бух,   Это резерв отпусков. У нас получается ежемесячно создается резерв по отпускам. Но по факту он меньше. и в конце года остается сальдо. которое мы должны были взять на расходы
Важный бух 194 592 балла, г. Астрахань
29 июня 2018 в 07:38
Цитата (Белла Жулина):Это резерв отпусков. У нас получается ежемесячно создается резерв по отпускам. Но по факту он меньше. и в конце года остается сальдо. которое мы должны были взять на расходы
Здравствуйте. По факту это по результатам инвентаризации ?
3 июля 2018 в 11:07
Важный бух, здравствуйте. это по концу года начисленные и выплаченные суммы отпусков. т.е. резерв мы создаем меньше чем нужно.
Бухгалтерия
Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет
Важный бух 194 592 балла, г. Астрахань
3 июля 2018 в 11:26
Цитата (Белла Жулина):т.е. резерв мы создаем меньше чем нужно.
А почему инвентаризацию резервов не проводите ? ( п. 3.49 Методических указаний по инвентаризации имущества, пункт 23 ПБУ 8/2010.)
cima 22 952 балла
4 июля 2018 в 10:28
Добрый день
Цитата (Белла Жулина):На конец 2017 года не был закрыт 96 счет. Отчетность вся сдана и утверждена. Можно ли в июне принять на расходы дебетовую сумму по 96 счету за 2017 год
Бухучет.
ПБУ 8/2010, п. 23:
Обоснованность признания и величина оценочного обязательства подлежат проверке организацией в конце отчетного года, а также при наступлении новых событий, связанных с этим обязательством.
По результатам такой проверки сумма оценочного обязательства может быть:
а) увеличена в порядке, установленном для признания оценочного обязательства пунктом 8 настоящего Положения (без включения в стоимость актива), при получении дополнительной информации, позволяющей сделать уточнение величины оценочного обязательства;

п.21:
В течение отчетного года при фактических расчетах по признанным оценочным обязательствам в бухгалтерском учете организации отражается сумма затрат организации, связанных с выполнением организацией этих обязательств, или соответствующая кредиторская задолженность в корреспонденции со счетом учета резерва предстоящих расходов.
Признанное оценочное обязательство может списываться в счет отражения затрат или признания кредиторской задолженности по выполнению только того обязательства, по которому оно было создано, если иное не установлено настоящим Положением.
В случае недостаточности суммы признанного оценочного обязательства затраты организации по погашению обязательства отражаются в бухгалтерском учете организации в общем порядке.

Мое мнение. Вы признаете в составе прочих расходов оценочное обязательство, как ошибку прошлых лет, выявленную в отчетном году, проводкой Дт 91.2 Кт 96