Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как заполнить корректирующий расчет 6-НДФЛ?

28 июня 2018 в 19:35
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, сотрудник уволился в марте, неверно посчитала компенсацию при увольнении. В 6-НДФЛ за 1 кв. "посадила" меньшую сумму, а нужно чуть больше. Хочу сдать корректирующий отчет. У меня изменяются суммы по строкам 020, 040, 080. Правильно я понимаю, что по строке 130 садится сумма фактически полученного дохода, т.е. если сотрудник уволился 30.03.2018, компенсацию он должен получить 30.03.2018. Но не пойму, почему эта сумма  не садится в отчет за 1 кв. 2018г. (а в 1 полугодие). А остаток компенсации, которую доначислила должна быть в отчете за 1 полугодие?
Спасибо.
geomech 28 793 балла, г. Ростовская область
28 июня 2018 в 19:43
Добрый день
Цитата (ЛоЛо85):Подскажите, пожалуйста, сотрудник уволился в марте, неверно посчитала компенсацию при увольнении. В 6-НДФЛ за 1 кв. "посадила" меньшую сумму, а нужно чуть больше. Хочу сдать корректирующий отчет. У меня изменяются суммы по строкам 020, 040, 080. Правильно я понимаю, что по строке 130 садится сумма фактически полученного дохода, т.е. если сотрудник уволился 30.03.2018, компенсацию он должен получить 30.03.2018. Но не пойму, почему эта сумма  не садится в отчет за 1 кв. 2018г. (а в 1 полугодие). А остаток компенсации, которую доначислила должна быть в отчете за 1 полугодие?
Когда фактически выплатили доплату?
юлия79 330 946 баллов, г. Омск
28 июня 2018 в 19:49
Цитата (ЛоЛо85):Подскажите, пожалуйста, сотрудник уволился в марте, неверно посчитала компенсацию при увольнении. В 6-НДФЛ за 1 кв. "посадила" меньшую сумму, а нужно чуть больше. Хочу сдать корректирующий отчет. У меня изменяются суммы по строкам 020, 040, 080.
Добрый день
Доначисление провели в текущем во втором квартале?Эту сумму и отразите в расчете за полугодие.
А почему у вас "задействована" строка 080?
Цитата (ЛоЛо85):Правильно я понимаю, что по строке 130 садится сумма фактически полученного дохода, т.е. если сотрудник уволился 30.03.2018, компенсацию он должен получить 30.03.2018.
По строке 130 отражаете выплаченную сумму в т.ч. НДФЛ.
Если сотрудник уволен 30.03, когда получен расчет?Он отражается в расчете в момент фактической выплаты(компенсация)
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
28 июня 2018 в 20:45
Доначисление проводить текущем кварталом? Перечисляла остаток в мае. 30.03. уволен, 30.03 получил расчет
юлия79 330 946 баллов, г. Омск
28 июня 2018 в 20:49
Цитата (ЛоЛо85):Доначисление проводить текущем кварталом? Перечисляла остаток в мае.
Проведите доначисление маем.
Цитата (ЛоЛо85):Но не пойму, почему эта сумма  не садится в отчет за 1 кв. 2018г. (а в 1 полугодие).
Это про какую сумму?Которая выплачена 30.03?
28 июня 2018 в 21:36
юлия79,  Да
юлия79 330 946 баллов, г. Омск
28 июня 2018 в 21:38
в ведомости стоит срок выплаты 30.03?
28 июня 2018 в 22:03
юлия79, 31.03
юлия79 330 946 баллов, г. Омск
28 июня 2018 в 22:10
33 балла Добавить баллы
Цитата (ЛоЛо85):31.03
почему 31.03,если выплата 30.03?
При перечислении компенсации 30.03 срок уплаты НДФЛ- не позднее 31.03,это выходной и согласно ст.6.1 НК срок переносится на 02.04,а это уже 2 квартал.Т.е. в разделе 2 эта выплата отразиться в расчете за полугодие,а в разделе 1 -за 1 квартал.(Письмо ФНС РФ от 24.10.2016 N БС-4-11/20126@)
28 июня 2018 в 22:31
По поводу раздела 2 и полугодия поняла. Спасибо. А в разделе 1 за 1 квартал отразится правильно начисленная сумма или сумма которая начислялась вначале (неверно плсчитанная)?
Nataly S Консультант
29 июня 2018 в 01:19
Здравствуйте!

Компенсация за неиспользованный отпуск выплачена в два этапа, 30.03.18 и ХХ.05.18.
В соответствии с пп 1 п 1 ст 223 НК компенсация за неиспользованный отпуск признается доходом физлица в момент ее выплаты. Следовательно, доход в виде КНО получен двумя частями. При этом не важно, когда прошло начисление КНО в бухгалтерском учете.
Первая часть КНО отражается в 6-НДФЛ за 1 квартал в строках 020, 040 и 070.
В разделе 2 блок
100: 30.03.18
110: 30.03.18
120: 02.04.18
может быть отражен в отчетности за 1 квартал либо в отчетности за полугодие.

Вторая часть КНО отражается в строках 020, 040 и 070 Раздела 1 , а также во втором разделе в отчетности за полугодие.

Уточненный расчет за 1 квартал подавать не нужно.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть