Evgen 91

Как пояснить расхождение в расходах между декларацией по УСН и формой 2?

Добрый день!Подскажите пожалуйста может ли быть расхождение между декларацией по усн и ф 2 бух отчетности.В декларации по усн в строке 223 расход составил 207051,а в ф.2 134 000 .Как правильно пояснить.Организация новая начала свою деятельность с мая 2017 года и доход от реализации не получала в 2017 году,все деньги которые поступали на 51 сч были займы от учредителей.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Lena79 4 362 балла, г. Курган
29 июня 2018 в 12:31
Evgen 91, добрый день! Вообще, расхождения могут быть, т.к. при УСН в расходы берем не все, а для бухучета все расходы. И у вас тогда должны быть расходы в ф.2 больше. А у вас наоборот. Можете пояснить что там за цифры.
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
Важный бух 195 092 балла, г. Астрахань
29 июня 2018 в 12:54
Цитата (Evgen 91):.В декларации по усн в строке 223 расход составил 207051,а в ф.2 134 000 .
Здравствуйте. У вас очень странное отклонение. Список расходов по усн закрытый, а бухучет не терпит фактов пропуска учета (пункт 1 статьи 346.16 НК, ПБУ 10/99, 402-фз) Проверьте свой учет. Прям таблицу формируйте и выводите отклонения.
Naaatta 68 165 баллов, г. Новосибирск
29 июня 2018 в 22:20
Добрый день.
Цитата (Важный бух):У вас очень странное отклонение.
А чем оно странное?
Например, мы оприходовали материалы в декабре, использовали их в производстве продукции и продукцию эту успешно продали. Расходы в БУ имеем по полной программе в декабре.
А оплатили эти материалы в январе - получили расходы в НУ.
Итого расходы в этом году в НУ больше чем расходы в БУ в этом же году.
Или.
Материалы купили и оплатили. Продукцию изготовили и не продали или продали частично. Расходы в НУ имеются, расходы в БУ отсутствуют или они меньше расходов в НУ. Скорее всего так и получилось у автора вопроса.
Nataly S 365 747 баллов
29 июня 2018 в 23:44
Здравствуйте!

 Поддержу Наталью и приведу еще один пример. Упрощенец купил здание и ввел его в эксплуатацию в декабре 2017. В БУ расходов нет, так как амортизация начисляется со следующего года (ПБУ 6/01), а в НУ учтена в расходах стоимость здания в полном объеме (п 3 ст 346.16). Разница между БУ и НУ огромная, причем расходы в БУ значительно меньше.
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях