Anelmd

Как выделить НДС с оплат в валюте?

Добрый день!От клиента поступил запрос по отчету ДДС, расшифровать строки 4121 и 4111.Нужно расшифровать поступление оплат от покупателей (поставщикам) в разрезе сумм оплат (детальный по документам)с выделением НДС, так как есть валютные суммы и разные ставки НДС, а типовой отчет собирает итого. Возникает вопрос, как выделить НДС с оплат в валюте?Рассчитать на дату отгрузки, если она была ранее?или взять по курсу на дату оплаты?Ведь мы собираем для ДДС суммы. Например: 19.05. поступила оплата 6049,4 евро, курс 63, 9967 руб., НДС выделен 922,79 евро. В проводке ДТ 52 Кт 62.21 387141,64 руб. Курсовая разница также посчиталась 11812,67 по Кт 91. Отгрузка была 20.03. Курс был 62,3722. В Отчет ДДС попадет что, сумма такая 387141.64 - (922, 79 *62,3722)=329585,18 руб.Так?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 194 917 баллов, г. Астрахань
29 июня 2018 в 13:05
Цитата (Anelmd):От клиента поступил запрос по отчету ДДС, расшифровать строки 4121 и 4111.Нужно расшифровать поступление оплат от покупателей (поставщикам) в разрезе сумм оплат (детальный по документам)с выделением НДС
Здравствуйте. В форме 4 мы отражаем поступления без НДС и в рублях (  ПБУ 23/2011). Для этого иностранная  валюта пересчитывается  в рубли по официальному курсу на дату платежа.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по актуальной на сегодня форме
cima 22 952 балла
29 июня 2018 в 14:14
Добрый день
Цитата (Anelmd):Возникает вопрос, как выделить НДС с оплат в валюте?Рассчитать на дату отгрузки, если она была ранее?или взять по курсу на дату оплаты?Ведь мы собираем для ДДС суммы. Например: 19.05. поступила оплата 6049,4 евро, курс 63, 9967 руб., НДС выделен 922,79 евро. В проводке ДТ 52 Кт 62.21 387141,64 руб. Курсовая разница также посчиталась 11812,67 по Кт 91. Отгрузка была 20.03. Курс был 62,3722. В Отчет ДДС попадет что, сумма такая 387141.64 - (922, 79 *62,3722)=329585,18 руб.Так?
На дату оплаты
Дт 52 Кт 62.02 - 387 141,64 руб.
Дт 76.АВ Кт 68.02 - 59 055,51

У Вас оплата прошла по курсу 63,9967. Следовательно, в ОДДС Вы должны отразить 387 141,64 - (922,79*63,9967) = 328 086
Anelmd (автор вопроса) 696 баллов, г. Улан-Удэ
29 июня 2018 в 17:00
Спасибо.Сомнения возникли из-за того, что налоговую базу для НДС мы определяем по первой дате(отгрузки или оплаты, что было ранее).
cima 22 952 балла
29 июня 2018 в 17:06
Цитата (Anelmd):.Сомнения возникли из-за того, что налоговую базу для НДС мы определяем по первой дате(отгрузки или оплаты, что было ранее).
Налоговую базу Вы определяете дважды: при получении аванса и отгрузки,
Бухгалтерия
Узнайте систему налогообложения контрагента и сумму уплаченных им налогов
Anelmd (автор вопроса) 696 баллов, г. Улан-Удэ
29 июня 2018 в 17:17
В случае, когда отгрузка была ранее , налоговая база была меньше допустим(из-за курса валюты). И вот вопрос возникает, НДС с какой суммы я выделяю, чтобы определить для отчета ДДС сумму поступлений от покупателя.Почему на дату оплаты? Чем это регламентировано?
cima 22 952 балла
29 июня 2018 в 17:28
Цитата (Anelmd):НДС с какой суммы я выделяю, чтобы определить для отчета ДДС сумму поступлений от покупателя.Почему на дату оплаты? Чем это регламентировано?
От аванса. Регламентировано здравым смыслом.
На дату оплаты
Дт 52 Кт 62.02 - 387 141,64 руб.
Дт 76.АВ Кт 68.02 - 59 055,51

Дт 62. Кт 90 - 387 141,64
Дт 90 Кт 68 - 57 556
Вы же получили валюту, перевели ее в рубли, отразили по этой сумме выручки, для ОДДС вычли НДС на дату фактического получения средств
Anelmd (автор вопроса) 696 баллов, г. Улан-Удэ
29 июня 2018 в 17:35
У меня не было аванса. Отгрузка была раньше.
Бухгалтерия
Ведите налоговый и бухгалтерский учет при УСН в удобном веб‑сервисе для малого бизнеса
cima 22 952 балла
29 июня 2018 в 19:04
Тогда сумма в вашем вопросе правильная. Прошу прощения, не увидел, что аванса не было