ostrinka

Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате зарплаты частями?

Здравствуйте, уважаемые форумчане!
У нас маленькая ООО на УСН "доходы минус расходы". Наш расчетный счет заблокирован и зарплата с некоторого времени поступает к сотрудникам небольшими суммами. Н-р, наш контрагент нам заплатил по счету 1800 руб, эта же сумма уходит сразу же на з/п какому-нить сотруднику.
Как правильно заполнить отчет 6-ндфл, раздел 2, если, н-р, были перечислены суммы
2.04.2018    1600,00 (это еще з/п за февраль 2018)
2.04.2018    2500,00 (это еще з/п за февраль 2018)
10.04.2018  1576,96  (это еще з/п за февраль 2018)  и т.д.

Я правильно заполняю строки по разделу 2?

строка 100: 28.02.2018      строка 130:   1806   (1600 + (ндфл) 208)
строка 110: 02.04.2018      строка 140:    208
строка 120: 03.04.2018

строка 100: 28.02.2018      строка 130:   2825   (2500 + (ндфл) 325)
строка 110: 02.04.2018      строка 140:    325
строка 120: 03.04.2018

строка 100: 28.02.2018      строка 130:   1781,96   (1576,96 + (ндфл) 205)
строка 110: 10.04.2018      строка 140:    205
строка 120: 11.04.2018

Буду благодарна за ваши комментарии.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Главбух 2003 370 367 баллов, г. Кемерово
30 июня 2018 в 12:34
Цитата (ostrinka):У нас маленькая ООО на УСН "доходы минус расходы". Наш расчетный счет заблокирован и зарплата с некоторого времени поступает к сотрудникам небольшими суммами. Н-р, наш контрагент нам заплатил по счету 1800 руб, эта же сумма уходит сразу же на з/п какому-нить сотруднику.
Как правильно заполнить отчет 6-ндфл, раздел 2, если, н-р, были перечислены суммы
2.04.2018    1600,00 (это еще з/п за февраль 2018)
2.04.2018    2500,00 (это еще з/п за февраль 2018)
10.04.2018  1576,96  (это еще з/п за февраль 2018)  и т.д.

Я правильно заполняю строки по разделу 2?
Добрый день!
Все верно, если выплачивается только з/плата: 
строка 100 Дата получения дохода- по з/пл последнее число месяца за который она начислена (п.2 ст.223 НК РФ)
строка 110 Дата удержания налога - при выплате в соответствии с п.4 ст.226 НК РФ
строка 120 Срок перечисления налога-не позднее дня, следующего за днем выплаты з/пл (п.6 ст.226 НК РФ)
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
30 июня 2018 в 15:27
Главбух 2003, а по строке 130 я правильно ставню сумму, сумму выплаты + на нее НДФЛ?
У нас НДФЛ налоговая сама "забирает".
юлия79 437 129 баллов, г. Омск
30 июня 2018 в 15:38
Цитата (ostrinka):а по строке 130 я правильно ставню сумму, сумму выплаты + на нее НДФЛ?
Добрый день
Да,в стр.130 указывается сумма в т.ч. НДФЛ.
Nataly S 364 494 балла
30 июня 2018 в 17:52
Здравствуйте!
Цитата (ostrinka):а по строке 130 я правильно ставню сумму, сумму выплаты + на нее НДФЛ?
Читаем Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме":

Цитата:по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
Доход полученный - это до удержания НДФЛ.

Но НДФЛ у Вас посчитан неправильно.
Цитата (ostrinka):строка 100: 28.02.2018      строка 130:   1806   (1600 + (ндфл) 208)
строка 110: 02.04.2018      строка 140:    208
строка 120: 03.04.2018
1800 * 13% =235 руб.
1800-235=1571, а у Вас 1600.
Правильный вариант 1839, а не 1800.
Аналогично остальные выплаты:
Цитата (ostrinka):строка 100: 28.02.2018      строка 130:   2825   (2500 + (ндфл) 325)
строка 110: 02.04.2018      строка 140:    325
строка 120: 03.04.2018
Строка 130 = 2874
Кстати, почему два первых блока не объединили в один? Даты в строках 100, 110 и 120 совпадают.
Цитата (ostrinka):строка 100: 28.02.2018      строка 130:   1781,96   (1576,96 + (ндфл) 205)
строка 110: 10.04.2018      строка 140:    205
строка 120: 11.04.2018
Оставшийся НДФЛ посчитайте так, чтобы суммарно он давал удержание из февральской зарплаты.
Бухгалтерия
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
30 июня 2018 в 18:26
Цитата (Nataly S):Но НДФЛ у Вас посчитан неправильно.
Nataly S, Спасибо! Поняла свою ошибку!!!