Юлия1234567890

Как исправить ошибку, допущенную при начислении отпускных?

Добрый  день. Прошу помощи в следующем вопросе.
29.06. работнику были начислены и выплачены отпускные, удержан и уплачен НДФЛ.
02.07. была найдена ошибка в расчете (для расчета были взяты неверные суммы начисленной зп). В итоге получилась недоплата отпускных. 
Время до ухода работника в отпуск еще есть( более трех дней). 
По сути, НДФЛ за начисленный в июне отпуск нужно выплатить до 2.07. включительно. Хочу перепровести начисление отпускных 29м июня (поставить правильную сумму). И доплатить отпускные и НДФЛ сегодня. И соответсвенно в отчетах по НДФЛ показать правильное (полное) начисление июнем.
Будет ли это ошибкой?
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 437 305 баллов, г. Омск
2 июля 2018 в 07:40
Добрый день
Так и сделайте,ваша ошибка останется не замеченной.В сроки по ст.136 ТК и п.6 ст.226 НК вы укладываетесь,так что все в порядке.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
2 июля 2018 в 07:43
Спасибо!=)
юлия79 437 305 баллов, г. Омск
2 июля 2018 в 07:50
В 6 НДФЛ выплату только отразите во 2 разделе 2 блоками
2 июля 2018 в 07:57
юлия79, но тогда со сроками уплаты получится мешанина. Ведь первый платеж: 29.06 -срок уплаты до 02.07. А второй платеж 02.07. - и тогда срок уплаты до 31.07. И какой период поставить во втором пп по НДФЛ (склоняюсь к июню).
юлия79 437 305 баллов, г. Омск
2 июля 2018 в 09:41
Цитата (Юлия1234567890):но тогда со сроками уплаты получится мешанина
Ну почему же?
Цитата (Юлия1234567890):. Ведь первый платеж: 29.06 -срок уплаты до 02.07.
Да
Цитата (Юлия1234567890):А второй платеж 02.07. - и тогда срок уплаты до 31.07.
Да
Цитата (Юлия1234567890):И какой период поставить во втором пп по НДФЛ (склоняюсь к июню).
При выплате в июле налоговый период указываете 07(ст.223 НК).В справке 2 НДФЛ будет также две строчки по дате выплаты,т.е. доход за июнь и за июль.
Бухгалтерия
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
2 июля 2018 в 11:56
юлия79, 
Цитата (юлия79):В справке 2 НДФЛ будет также две строчки по дате выплаты,т.е. доход за июнь и за июль.
Извините, за непонятливость, но появился вопрос. 
Как писала выше, начисление будет одно, проведено будет в июне. По этому начислению будет две выдачи: июнь и июль. Со справкой 6-НДФЛ согласна, тк во втором разделе указываем выданные на руки суммы, попавшие в период. И получается, что мы укажем:
100  29.06.2018
110  29.06.2018
120  02.07.2018
130   100 рублей
140   13 рублей

100  29.06.2018
110  02.06.2018
120  31.07.2018
130   10 рублей
140    1 рубль

А вот почему мы должны разделять эти доходы в 2-НДФЛ? Ведь там  по порядку указываются месяцы, за которые был начислен и фактически получен доход.Ведь получение зарплаты на руки в июле за июнь мы отражаем в 2-НДФЛ в июне, т.к. начислена она была именно за июнь. В моем случае начисление отпускных одно, было сделано в июне, значит сделано за июнь. Так почему бы это начисление не показать одной строкой в 2-НДФЛ в июне?
Поправьте меня, пожалуйста, если ошибаюсь.

Цитата (юлия79):При выплате в июле налоговый период указываете 07(ст.223 НК).
Получается что в случае с зп, при уплате НДФЛ в платежке мы указываем месяц, за который начислена зп. Например: начисление за март месяц. Зп за март выдали 5го апреля. В платежке указываем период:март.
А для отпускных выходит, особая история? Начислили в июне, выплатили в июле. В платежке июль? Извините, но тут тоже не совсем понимаю. В ст. 223 НК описано определение даты получения дохода. Деньги поступили работнику-вот дата получения дохода. Но в платежке ведь мы указываем период, за который мы платим налог. Совсем запуталась тут.
Nataly S 366 028 баллов
2 июля 2018 в 12:11
Здравствуйте!
Цитата (Юлия1234567890):100  29.06.2018
110  02.06.2018
120  31.07.2018
130   10 рублей
140    1 рубль
Ошибаетесь. Это в бухгалтерском учете начисление отпускных прошло 29.06.18, а в налоговом учете по НДФЛ по-другому.
В соответствии с пп 1 п 1 ст 223 НК датой фактического получения дохода в виде отпускных является дата их выплаты.
Вторая часть отпускных будет отражена в строках 020, 040 и 070 раздела 1 в отчетности за 9 месяцев и не совсем не попадет в отчетность за полугодие.
А в разделе 2 за 9 мес. будет так:
100: 02.07.18
110: 02.07.18
120: 31.07.18

Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
2 июля 2018 в 12:22
Nataly S, добрый день.
Цитата (Nataly S):Ошибаетесь. Это в бухгалтерском учете начисление отпускных прошло 29.06.18, а в налоговом учете по НДФЛ по-другому.
В соответствии с пп 1 п 1 ст 223 НК датой фактического получения дохода в виде отпускных является дата их выплаты.
Получается, в 2-НДФЛ я разбиваю суммы? Отпускные выплачены=начислены. Соответственно, одна сумма уходит в июнь, другая в июль.
И по этой же причине: отпускные выплачены=начислены, я ставлю период июль в платежке по НДФЛ за перечисленные 2.07. отпускные?
Nataly S 366 028 баллов
2 июля 2018 в 12:25
Цитата (Юлия1234567890):Получается, в 2-НДФЛ я разбиваю суммы? Отпускные выплачены=начислены. Соответственно, одна сумма уходит в июнь, другая в июль.
И в налоговом регистре по НДФЛ, и в 2-НДФЛ, и в 6-НДФЛ сумм будет две.
Цитата (Юлия1234567890):И по этой же причине: отпускные выплачены=начислены, я ставлю период июль в платежке по НДФЛ за перечисленные 2.07. отпускные?
Нужно оформить два платежных поручения. В первой платежке в поле 107 поставите МС.06.2018, во второй МС.07.2018.
Бухгалтерия
Заключить договор и сдать 6‑НДФЛ, 2‑НДФЛ и РСВ через оператора ЭДО
2 июля 2018 в 12:30
Nataly S, спасибо!=) 
Вопрос удалён модератором.
Nataly S 366 028 баллов
2 июля 2018 в 12:41
Цитата (Юлия1234567890):В случае с заработной платой это работает так: 
Начислили 31 марта, выплатили 5 апреля. В бухгалтерском и налоговом учете принят период начисления: март?
Отпускные не являются заработной платой.
Порядок признания дохода в виде заработной платы отличается от порядка признания дохода в виде отпускных (п 2 ст 223 НК). Но это уже разговор для отдельной темы. Таковы Правила форума.
В этой теме обсуждаем отпускные.