Бухгалтер_Татьяна

Какие документы нужно оформлять при перечислении средств под отчет на корпоративную карту?

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться с документальным оформлением. Необходимо правильно оформить все документы о выдаче подотчетных сумм за 2016-2018 года. Какими указами надо руководствоваться? Особенно интересует: есть ли указания по корпоративным картам. 
Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 19.06.2017) «О порядке ведения кассовых операций»; 
Согласно данному документу у нас с января 2016 до 19.08.2017 обязательно должно быть заявление о выдаче (приказ нужен? или на заявлении просто разрешение руководителя?) , а также нельзя выдавать деньги, если сотрудник не отчитался о ранее выданных авансах, верно? После 19.08.2017 можно либо заявление либо приказ, и деньги выдавать можем даже если сотрудник не отчитался, верно? 
В итоге что должно быть: 
1. Положение о расчетах с подотчетными лицами
2. Приказ об использовании корпоративных карт
3. Заявление на выдачу
3.1? Приказ разрешение?
4. РКО по форме КО-2  (при выдаче наличных)
5. АО
Сразу вопрос про выдачу на корпоративную карту. Вот нашла документ: Письмо Минфина России от 6 декабря 2016 г. N 02-07-10/72408 О работе с подотчетными лицами с использованием банковских (дебетовых) карт 
Здесь указано: Операции получения (внесения) наличных денежных средств по банковской карте (на нее) относятся к наличным расчетам и регулируются специальным указанием Банка России об осуществлении таких расчетов.
Но на большинстве сайтов указано, что операции по картам никак не регламентируются, и мы сами в приказе о корпоративных картах прописываем, что необходимо для контроля. В данный момент у нас такая ситуация: руководитель по-необходимости просит перечислить  нужную сумму на именную дебетовую корпоративную карту для оплаты заказа, товаров и тп. Последним числом месяца предоставляет АО (естественно все квитанции прикладываются). Заказы оплачивает как сразу картой, так и путем снятия с неё наличных и последующей оплатой заказов. Я так понимаю обязательно надо заявление на выдачу конкретной суммы, или как-то по другому можно? (Установить к примеру лимит перечислений в месяц к примеру). И смущает это письмо про снятие наличных... 
(ОСНО, ООО)
ОтветитьНовый вопрос. . .
simport 326 518 баллов, г. Мытищи
2 июля 2018 в 11:35
Здравствуйте
Цитата (Бухгалтер_Татьяна):Необходимо правильно оформить все документы о выдаче подотчетных сумм за 2016-2018 года. Какими указами надо руководствоваться? Особенно интересует: есть ли указания по корпоративным картам. 
Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 19.06.2017) «О порядке ведения кассовых операций»; 
Согласно данному документу у нас с января 2016 до 19.08.2017 обязательно должно быть заявление о выдаче (приказ нужен? или на заявлении просто разрешение руководителя?) , а также нельзя выдавать деньги, если сотрудник не отчитался о ранее выданных авансах, верно? После 19.08.2017 можно либо заявление либо приказ, и деньги выдавать можем даже если сотрудник не отчитался, верно? 
Указание № 3210 регламентирует только наличные расчеты.
Для безналичных переводов подотчетным дицам регламентирующих документов нет.
Считаю, что как минимум должен быть приказ о круге лиц, которым выдаются денежные средства под отчет безналичным споспоб и о срок, в который эти подотчетные лица должны отчитаться.
Бухгалтерия
Ведите кассовую книгу в электронном виде
2 июля 2018 в 11:48
Спасибо за ответ. simport, то есть я правильно поняла, если в организации корпоративная карта только на ген директора, то никаких документов вообще не надо? Просто прописать в приказе об использование корпоративных карт на год- имя ген директора и то, что АО последним днём месяца. Всё? То что он устно просит перечислить деньги на карту - нигде не фиксировать? А как же это письмо от 06.12.16?
simport 326 518 баллов, г. Мытищи
2 июля 2018 в 11:59
Цитата (Бухгалтер_Татьяна):то есть я правильно поняла, если в организации корпоративная карта только на ген директора, то никаких документов вообще не надо? Просто прописать в приказе об использование корпоративных карт на год- имя ген директора и то, что АО последним днём месяца. Всё? То что он устно просит перечислить деньги на карту - нигде не фиксировать?
Если вам удобно, чтобы авансовый отчет составлялся последним днем месяца, значит так и фиксируете. Если хотите оформлять просьбы руководителя перечислить ему подотчет на бумаге, оформляйте, вам никто не запрещает. Весь свой регламент зафиксируете в виде Положения о выдаче денежных средств под отчет (к примеру) и живите по нему.
Письмо Минфина РФ от 06.12.2016 N 02-07-10/72408 имеет отношение к гос. сектору. Вы в гос. секторе работаете?
2 июля 2018 в 12:13
simport, спасибо большое за ответ. Да, не гос. Извините, не заметила, что письмо конкретно для гос.
Цитата (simport):Если хотите оформлять просьбы руководителя перечислить ему подотчет на бумаге, оформляйте, вам никто не запрещает.
Извините, а если не хотим....? Вы имеете в виду, что это нигде не регламентировано, поэтому можно не оформлять?
Бухгалтерия
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
simport 326 518 баллов, г. Мытищи
2 июля 2018 в 12:24
Цитата (Бухгалтер_Татьяна):Извините, а если не хотим....? Вы имеете в виду, что это нигде не регламентировано, поэтому можно не оформлять?
Да, имела в виду, что можно перечислять без заявления.
Но лично моё мнение, что если ваш руководитель всегда отчитывается за выданные ему денежные средства под отчет, перечисленные на карту и у вас есть локальный документ, регламентирующий порядок выдачи денег под отчет и предоставления отчета за них, то никаких дополнительных документов составлять не нужно.
Цитата (Бухгалтер_Татьяна):Да, не гос. Извините, не заметила, что письмо конкретно для гос.
Извинятся не за что. Я просто спросила. Ведь от этого зависит правильным будет ответ или нет.
2 июля 2018 в 12:49
Спасибо большое за ответы. А что насчет оформления документов на выдачу наличных из кассы? Я верно всё указала? Ответьте пожалуйста.
simport 326 518 баллов, г. Мытищи
2 июля 2018 в 12:56
Цитата (Бухгалтер_Татьяна):А что насчет оформления документов на выдачу наличных из кассы? Я верно всё указала?
Татьяна, по наличным расчетам всё верно понимаете.
В работе вам могут ещё пригодится
Письмо Минфина РФ N 02-03-10/37209, казначейства РФ N 42-7.4-05/5.2-554 от 10.09.2013
Центробанк разъяснил, как выдавать деньги под отчет на основании распорядительного документа
Выдаем деньги под отчет: пошаговая инструкция
Бухгалтерия
Подать сообщение о выборе обособленного подразделения и сдать отчетность по налогу на прибыль