Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
SOWA

НДС по возврату

Помогите пожалуста.
В 1С:Предприятие 8.1 (8.1.11.67) товары возвращенные нам оформляется документом и уменьшает реализацию с проводками я ничего не придумываю программа формирует сама:
90.02 41.01 сторно
62.01 90.01 сторно
90.03 19.03 сторно
А НДС мы проводим по книге покупок и отражаем в декларации как налоговый вычет.
У меня сумма реализации по декларации НДС больше, чем по форме-2 и декл. по прибыли.
Подскажите что я делаю не так. Может нужно возврат оформлять как покупку и тогда все будет правильно?
ОтветитьНовый вопрос. . .
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
19 марта 2010 в 10:46
Скажите, а в чем причина возврата товара?
19 марта 2010 в 10:50
Товар возвращается, потому что его не продали. Это не брак.
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
19 марта 2010 в 10:57
Так как право собственности на товар перешло, то его реализация состоялась (п. 1 ст. 39 НК РФ). В налоговом учете компании будут отражены доходы и расходы по факту отгрузки товара.
Возврат товара продавцу рассматривается как еще один переход права собственности, поскольку покупатель уже приобрел на него права собственности. Такая же точка зрения изложена в Письме УФНС России по г. Москве от 18.04.2008 N 20-12/037667.
Продавец отражает операции в бухгалтерском учете проводками на дату отгрузки:
Дебет 62 Кредит 90-1 . - отражена реализация товара покупателю;
Дебет 90-2 Кредит 41 . - списана себестоимость реализованного товара;
Дебет 90-3 Кредит 68-2 начислен НДС с реализованного товара.

Далее на дату получения товара
Дебет 41 Кредит 60 - получен возвращенный товар от покупателя;
Дебет 19 Кредит 60 - отражен НДС по полученному товару от покупателя;
Дебет 68-2 Кредит 19 - принят к вычету НДС.

19 марта 2010 в 11:00
т.е. другими словами это оформляется как покупка.
Спасибо большое!!!

Все в порядке кроме прибылиОх!