Iskorka

Невыясненные платежи: отражение в бухгалтерском учете

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какие проводки сделать.
В 4-ом квартале 2009г. предыдущим бухгалтером были неправильно указаны реквизиты в платежном поручении на перечисление страховых взносов в ФСС от НС и ПЗ. В результате платеж отнесли к невыясненным. При сдаче расчета 4-ФСС за 1-ый квартал 2010г. эта сумма была признана задолженностью. Мною был сделан повторный платеж, задолженность ликвидирована. В сентябре 2011г. ФСС признал невыясненный платеж 2009г., в результате появилась переплата. Мы узнали об этом в ноябре 2011г. Были внесены изменения в 4-ФСС. Какими проводками по 69 счету отразить эту сумму и в каком периоде?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Reflecti0n 2 601 балл, г. Рязань
14 декабря 2011 в 16:22
День добрый!
Когда вы делали проводку по невыясненному платежу у вас было 76-51... Как только ФСС признал, что это его суммы нужно было сделать проводку 69-76... но так как вы об этом только что узнали делаете на дату обнаружения т.е. в ноябре 2011 г.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО