БухИраспросил16 июля 2018 в 19:08
 12 075 просмотров 

Проводки по наложенным платежам

Проводки по наложенным платежам СДЭК
Добрый день!
Подскажите пожалуйста проводки.
Курьерская служба по наложенным платежам выставляет акт взаимозачета.
Выставляют счет , мы оплачиваем.
Проводим акт,а сумму наложенным платежом делаем взаимозачетом.
В ручных операциях делаем проводки 
Д 60.02  К 44.1
Акт сверки с ними идёт, всё хорошо.

Но, когда проверяем экспресс проверкой , выдает ошибку--- возможно занижение выручки от реализации имущества(работ, услуг)

Проводки не верные?
Новый вопрос Ответить
Добрый день!

А проводка по выручке какая?
И на какую сумму? На полную или за минусом вознаграждения?
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
БухИраАвтор вопроса
47 баллов
Цитата (Александр Погребс):А проводка по выручке какая?
И на какую сумму? На полную или за минусом вознаграждения?
Добрый день!
60,01   51   оплата 10 тыс.
44,01   60,01  акт по оказанной услуге  8 тыс.
60.01   44,01  акт взаимозачета  2 тыс.
Цитата (БухИра):60,01   51   оплата 10 тыс.
44,01   60,01  акт по оказанной услуге  8 тыс.
60.01   44,01  акт взаимозачета  2 тыс.
Что-то это совсем не те проводки...

Должно быть так:

Дт 62 - Кт 90.1 = 10 000 - реализация товара покупателю;
Дт 76 (кур.служ.) - Кт 62 = 10 000 - курьерская служба получила деньги с покупателя;
Дт 44 - Кт 60 = 2000 - курьерская служба выставила счет на свои услуги;
Дт 60 - Кт 76 (кур.служ.) = 2000 - взаимозачет;
Дт 51 - Кт 76 (кур.служ.) = 8000 - курьерская служба прислала деньги.

Успехов!
БухИраАвтор вопроса
47 баллов
Цитата (Александр Погребс):Что-то это совсем не те проводки...
Не мы реализуем, а нам оказывают курьерские услуги.
Цитата (БухИра):Не мы реализуем, а нам оказывают курьерские услуги.
А товар чей доставляет клиенту курьерская служба?
А оплату с клиента для кого она собирает?
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
БухИраАвтор вопроса
47 баллов
Цитата (Александр Погребс):А товар чей доставляет клиенту курьерская служба?

А оплату с клиента для кого она собирает?
1)Товар доставляет наш.

2)Наименование услуг - Курьерские услуги 23686,59  
Акт оказанных услуг - 27198,59

Акты зачета  105,36
Акт зачета 3406,64(наложенный платеж) Итого 3512,00

За отчетный период посредническое вознаграждение Исполнителя составляет 105,36 руб.
За отчетный период вознаграждение за услуги доставки Исполнителя составляет 27093,23 руб
Добрый день!
Цитата (БухИра):Курьерские услуги 23686,59  
Акт оказанных услуг - 27198,59
Это одни и те же услуги или разные?
БухИраАвтор вопроса
47 баллов
Цитата (Александр Погребс):Это одни и те же услуги или разные?
одни и те же
Цитата (БухИра):
Цитата (Александр Погребс):Это одни и те же услуги или разные?
одни и те же
А почему суммы разные?
Цитата (БухИра):2)Наименование услуг - Курьерские услуги 23686,59  
Акт оказанных услуг - 27198,59

Акты зачета  105,36
Акт зачета 3406,64(наложенный платеж) Итого 3512,00

За отчетный период посредническое вознаграждение Исполнителя составляет 105,36 руб.
За отчетный период вознаграждение за услуги доставки Исполнителя составляет 27093,23 руб
Сдать новую СЗВ‑ТД через интернет
БухИраАвтор вопроса
47 баллов
Цитата (Александр Погребс):А почему суммы разные?
Получается  Курьерские услуги за отчетный период 23 686,59, это сумма счета, который мы оплатили. 

Акт оказанных услуг закрывают на  27 198,59, с учетом акта зачета  на  105,36 это их посредническое вознаграждение,
и вознаграждение за услуги доставки 27093,23.

То есть в сумму курьерской услуги входит 23 686,59 = 27093,23.+105,36
а разница 23 686,59 - 27 198,59 =3 406.70 это наложенный платёж (акт зачета)
Добрый день!

Вы хотите сказать, что они доставили товары на сумму 3 406,70?
А Вы им за это платите 27093,23?

Или они доставляют товары заранее оплаченные покупателем, а получение денег от покупателя - лишь изредка?
Буду исходить из этого, как наиболее мне понятного...

Цитата (БухИра):3 406.70 это наложенный платёж
Т.е. то, что покупатель заплатил не Вам, а курьеру.

При отгрузке Вы сделали проводку:
Дт 62 - Кт 90.1 - на сумму отгрузки, где, в том числе сидит и сумма 3 406,70

Курьер получил деньги с покупателя (исходя из его отчета):
Дт 76 (курьер) - Дт 62 = 3 406,70

За получение денег курьер выставляет вам свое вознаграждение:
Дт 44 - Кт 60 (курьер) = 105,36
и удерживает это вознаграждение с полученной от покупателя суммы (акт взатимозачета):
Дт 60 (курьер) - Кт 76 (курьер) = 105,36 

Основная его услуга - доставка. Курьер выставляет Вам свои услуги по доставке (Акт оказанных услуг):
Дт 44 - Кт 60 (курьер) = 27 093,23.

В счет оплаты этих услуг он удерживает у себя остаток суммы, полученной у покупателя (Акт взаимозачета):
Дт 60 (курьер) - Кт 76 (курьер) = 3 301,34

Остаток своей задолженности по курьерским услугам Вы перечисляете курьеру:
Дт 60 (курьер) - Кт 51 = 23 791,89
А Вы заплатили на самом деле 23 686,59, т.е. на 105,30 меньше...
Либо Вы ошиблись в вычислениях, либо дали мне неправильные исходные данные...
Но цифры цифрами, перепроверять не будем.
Я дал схему проводок, а дальше Вы уже сами...

Успехов!
БухИраАвтор вопроса
47 баллов
.Цитата (Александр Погребс):
..Или они доставляют товары заранее оплаченные покупателем, а получение денег от покупателя - лишь изредка?

Да, именно так.

Покупатель оплачивает нам доставку с товаром, лишь некоторые наложенным платежом курьерской службе
Цитата (БухИра):.Цитата (Александр Погребс):
..Или они доставляют товары заранее оплаченные покупателем, а получение денег от покупателя - лишь изредка?

Да, именно так.

Покупатель оплачивает нам доставку с товаром, лишь некоторые наложенным платежом курьерской службе
Ну, я так и понял.
И из этого исходил. 

Успехов!
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
БухИраАвтор вопроса
47 баллов
Цитата (Александр Погребс):В счет оплаты этих услуг он удерживает у себя остаток суммы, полученной у покупателя (Акт взаимозачета):
Дт 60 (курьер) - Кт 76 (курьер) = 3 301,34
Можно уточнить? Кт 76 (курьер) это курьерская служба сдэк
а Дт 60 (курьер) какой курьер?
Это одна и та же курьерская служба.

На 60 - расчеты по курьерским услугам 
на 76 - расчеты по приёму денег у покупателей.
БухИраАвтор вопроса
47 баллов
Цитата (Александр Погребс):Это одна и та же курьерская служба.
Спасибо Вам огромное за помощь!!!
За подробное разъяснение!