Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как в учетной политике прописать отражение счета-фактуры датой фактического поступления документа?

18 июля 2018 в 08:12
Добрый день. Скажите пожалуйста, мы ООО на ОСНО, получили 10.04.2018г. счет-фактуру датированную от 31.03.2018,  Как отразить в учетной политике (текстом), что принимаем мы ее 10.04.2018, то есть по получению документа по факту, спорная ситуация периода  по восстановлению авансов по ндс.
Заранее спасибо за помощь!)
Sveto4Divny 56 653 балла, г. Новосибирск
18 июля 2018 в 08:52
Добрый день.
Цитата (Екатерина_ch):мы ООО на ОСНО, получили 10.04.2018г. счет-фактуру датированную от 31.03.2018,  Как отразить в учетной политике (текстом), что принимаем мы ее 10.04.2018, то есть по получению документа по факту
Это более чем обычная ситуация. Иногда и позже бывает. Почему вы хотите лишить себя возможности воспользоваться вычетом своевременно?
aleksandra1986 42 497 баллов, г. Хабаровск
18 июля 2018 в 08:54
День добрый, как получили документ? поставьте на нем входящий номер и дату 10.04., зарегистрируйте в журнале входящих документов. А почему не хотите принять в 1 квартале? 10.04- до сдачи НДС еще 2 недели. Вычетом можете воспользоваться в течении 3-х лет
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
18 июля 2018 в 08:59
Sveto4Divny, добрый день. Вычетом мы воспользовались 19.02.18 когда оплатили. И приняли ндс к вычету с авансовой счет фактуры. Затем провели услугу 10.04.18 когда получили документ. Налоговая просит сдать уточненку и восстановить авансы 1кв18. А у нас камералка и возмещение и из за этих 20тыс сдавать уточненку не хочется и тем самым продлевать еще на 3мес проверку. Вот в этом то вся как бы проблема.

aleksandra1986, добрый день. Мы и приняли. Но с авансов. А восстанавливаем во 2кв18. Мне прописать надо в учетной политике. Не могу никак найти подходящий жокумент и текст.
Sveto4Divny 56 653 балла, г. Новосибирск
18 июля 2018 в 09:07
Цитата (Екатерина_ch):Налоговая просит сдать уточненку и восстановить авансы 1кв18. А у нас камералка и возмещение и из за этих 20тыс сдавать уточненку не хочется и тем самым продлевать еще на 3мес проверку. Вот в этом то вся как бы проблема.
Видимо, это в продолжение темы https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=528679
Как я понимаю, никакого требования вы не получали, общение с налоговой было устное. Зачем вам подавать уточнёнку и вносить изменения в учётную политику из-за частного случая? Мало того, не нужно подавать уточнёнку и при получении требования от налоговой.
18 июля 2018 в 09:09
Sveto4Divny, да верно. В продолжении. Просто надо же в разные темы. Вот и создала новый вопрос. Сегодня проверила эл.ящик и фнс прислала требование о предоставлении пояснений. О том что они обнаружили несоответствия и ошибку в нд по ндс и требуют пояснить или сдать уточненку.
aleksandra1986 42 497 баллов, г. Хабаровск
18 июля 2018 в 09:13
Цитата (Екатерина_ch):несоответствия и ошибку в нд по ндс и требуют пояснить
вот и поясните им, ссылки на статьи были приведены в прошлой теме
18 июля 2018 в 09:16
aleksandra1986, тогда не ссылаться на учетную политику?

хорошо! Спасибо! Так и сделаю.
Всем добра!
geomech 35 970 баллов, г. Ростовская область
18 июля 2018 в 09:42
34 балла Добавить баллы
Екатерина_ch, Добрый день, как вам уже посоветовали, пишите пояснение, ссылайтесь на п. 1 ст. 172, п. 1.1. ст 172 НК РФ, подп. 3 п. 3 ст. 170. Удачи.
18 июля 2018 в 13:30
geomech, спасибо вам большое.

выяснила еще один момент. то что авансы требует восстановить налоговая нет еще полных документов. то что мы платили 19.02.18 за лизинг и счет-фактуры конечные будут только в конце срока платежа. что они тогда хотят восстановить? не понятно.
только часть можем восстановить. и то в апреле.
geomech 35 970 баллов, г. Ростовская область
18 июля 2018 в 13:32
Цитата (Екатерина_ch):выяснила еще один момент. то что авансы требует восстановить налоговая нет еще полных документов. то что мы платили 19.02.18 за лизинг и счет-фактуры конечные будут только в конце срока платежа.
А можно этот момент поподробнее. Какие документы будут в "только в конце срока платежа"? Какого платежа?
Изначально звучало так:
Цитата (Екатерина_ch):ООО на ОСНО, получили 10.04.2018г. счет-фактуру датированную от 31.03.2018,  Как отразить в учетной политике (текстом), что принимаем мы ее 10.04.2018, то есть по получению документа по факту
Мы даем советы, исходя, из этой ситуации, а у вас, возможно другая ситуация.
Что бы ответить на вопрос:
Цитата (Екатерина_ch):что они тогда хотят восстановить? не понятно.
Надо знать всю вашу ситуацию.
18 июля 2018 в 13:52
geomech, я вас поняла. просто по правилам форума только один вопрос можно задать в одной теме. у меня много информации было бы написано.
Если форум позволит и пропустит пишу расширенно:
мы взяли в лизинг автоцистерны и заплатили первоначальный взнос 19.02.2018. лизинговая компания выставила счф на аванс 19.02.2018г я их отразила к вычету по НДС 1кв2018. далее начиная с марта 2018 года лиз.комп. мы платим лизинговые платежи, а лизинг.компания выставляет нам уже с марта 2018 года счет-фактуры по лизингу. и также выставляет авансовые счф на сумму оплаты по лизингу. Так вот налоговая требует чтобы мы ВСЮ сумму восстановили! но у меня нет для этого оснований, так как лизинг еще не закрыт! и нет всех счет-фактур которые закроют первоначальный взнос и аванс.
вот такая полная картина.
geomech 35 970 баллов, г. Ростовская область
18 июля 2018 в 14:37
Вы изначально непонятно описали ситуацию (а конкретней - вообще ее не описали), так нельзя делать, получите некорректные ответы, а потом будете обижаться.
В прошло теме об этих платежах речь? Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС за 1-й квартал, если счет-фактура на аванс был проведен во 2-м квартале?
Цитата (Екатерина_ch):заплатили первоначальный взнос 19.02.2018
В смысле авансовый платеж? Или это 2 разных платежа (предварительный платеж за что-то и авансовый платеж за услуги лизинга). Это те 20т.р, о которых мы говорила в прошлой теме или нет?
Каким образом, согласно договора лизинга, зачитывается этот аванс?
Цитата (Екатерина_ch):далее начиная с марта 2018 года лиз.комп. мы платим лизинговые платежи, а лизинг.компания выставляет нам уже с марта 2018 года счет-фактуры по лизингу
Это понятно. Суммы у платежа и лизинговой услуги одинаковые или разные?
Цитата (Екатерина_ch):и также выставляет авансовые счф на сумму оплаты по лизингу
По этим счетам-фактурам НДС к вычету берете?
Цитата (Екатерина_ch):Так вот налоговая требует чтобы мы ВСЮ сумму восстановили! но у меня нет для этого оснований
Надо разобраться, что НИ хочет что бы вы восстановили, а потом станет ясно есть основания или нет.

Обязательно ответьте на все вопросы, иначе я вам не смогу помочь.
18 июля 2018 в 16:55
Цитата (geomech):В смысле авансовый платеж? Или это 2 разных платежа (предварительный платеж за что-то и авансовый платеж за услуги лизинга). Это те 20т.р, о которых мы говорила в прошлой теме или нет?
Каким образом, согласно договора лизинга, зачитывается этот аванс?
извините ввела наверное Вас малым количеством информации. думала этого "куска" будет достаточно.

наверное на цифрах будет немного понятнее.)
мы оплатили 909200 за лизинг. 19.02.2018г. в этот платеж входит 20т.р. за услуги лизинга (поиск автомобиля) и 889200 это первоначальный взнос за автоцистерну. 19.02.2018г. лизинг.компания выставляет 909200руб. авансовую счет-фактуру на всю сумму оплаты. и мы ее принимаем 19.02.2018 к вычету для НДС.

далее лизинг.компания выставляет каждый месяц НАЧИНАЯ с марта 2018 счет-фактуру на сумму 171т.р. - лизинговые платежи по договору лизинга.
оплачиваем мы по графику платежей каждый месяц до 15 числа 115 тыс.руб.

далее лизинг.компания нам выставляет датой оплаты - авансовую счет-фактуру (на сумму оплаты 115тыс.руб), которую мы принимаем в учет и к вычету НДС из нее.
и выставляет 30 числа (последним днем месяца) счет-фактуру по договору лизинга - 171 тыс.руб. , которую мы также принимаем,

и далее уже восстанавливаем НДС по принятым счет-фактурам по лизингу (171 т.р.), в 1с в рег.операциях по НДС.

Вот вроде весь процесс описала)
geomech 35 970 баллов, г. Ростовская область
18 июля 2018 в 18:07
Екатерина_ch, Я поняла. Завтра с работы отпишусь. Из дома это не очень удобно. Сегодня спите спокойноПодмигиваю
Вы не ответили:
Цитата (Екатерина_ch):889200 это первоначальный взнос за автоцистерну
Цитата (geomech):Каким образом, согласно договора лизинга, зачитывается этот авансовый платеж?
 У вас есть график зачета аванса?
19 июля 2018 в 07:00
geomech, доброе утро. вы про график по лизингу. у нас к договору есть только график платежей. другого вроде и нет.
geomech 35 970 баллов, г. Ростовская область
19 июля 2018 в 07:05
Цитата (Екатерина_ch):вы про график по лизингу. у нас к договору есть только график платежей. другого вроде и нет.
В договоре лизинга должно быть прописано как зачитыватся аванс, который вы оплатили, либо приложен график зачета аванса (это не график платежей), почитайте договор. А еще, к договору лизинга, обычно прикладываются "Правила лизинга", посмотрите в договоре на эти правила должна быть ссылка.
Но, т.к. у вас ежемесячные платежи меньше, чем ежемесячная услуга лизинга, предположу, что аванс зачитывается в течение всего договора лизинга, но, могу ошибиться, разные ЛК, составляют разные договоры. В общем, почитайте договор внимательно.
У вас ежемесячные платежи одинаковы на весь период договора лизинга? Сумму услуги лизинга  одинаковы на весь период договора лизинга?
19 июля 2018 в 07:45
geomech, в договоре есть информация об авансе. я прикрепила его.  больше нет информации.(
я не нашла там про аванс как он зачитывается.
скинут ссылку на правила лизинга. в договоре это не указано у нас оказывается.

вот что ответили:

Какой порядок указания в счете-фактуре выданном номера платежного поручения ЛизингополучателяСогласно учетной политике Лизингодателя относительно порядка зачета НДС с полученных авансов по строке "К платежно-расчетному документу" в счете-фактуре, выданном на стоимость лизинговой услуги, указываются номера платежных поручений Лизингополучателя в порядке их поступления на расчетный счет Лизингодателя.
Т.е., первое полученное платежное поручение будет указываться в счете-фактуре, пока сумма выданных счетов-фактур, в которых оно указано, не превысит сумму платежного поручения. Как только сумма выданных счетов-фактур превысит сумму платежного поручения, будет указываться номер следующего платежного поручения. Возможно указание в счете-фактуре номеров нескольких платежных поручений в ситуации, когда сумма счета-фактуры превышает сумму платежного(ых) поручения(й).
В итоге за весь срок лизинга Лизингодатель предоставит Лизингополучателю счета-фактуры на оказанные лизинговые услуги, в которых будет отражена информация обо всех номерах входящих платежных поручений на оплату Суммы лизинговых платежей.
Документы, предоставляемые компанией, не противоречат п.п. 4 и 5 ст. 169 НК и позволяют произвести налоговый вычет на основании указанных платежных поручений. Т.к. основанием для отказа в проведении налогового вычета может служить отсутствие указания платежного поручения, по которому лизинговая услуга оплачена.
geomech 35 970 баллов, г. Ростовская область
19 июля 2018 в 09:27
21 балл Добавить баллы
Екатерина_ch,  У вас Лизингодатель не Европлан, случайно, такой прям договор знакомый. В феврале вам выставляли с/ф на услугу лизинга? Если договор был заключен в феврале, то за несколько дней февраля должны были.

Если авансовый платеж относится ко всему договору лизинга, то: Лизингополучатель, перечисливший предоплату лизингодателю, вправе принять к вычету НДС с суммы предоплаты (п. 12 ст. 171 НК РФ) при наличии счета-фактуры на аванс, выставленного лизингодателем (п.9 ст. 172 НК РФ). НДС, предъявленный лизингодателем по мере начисления лизинговых платежей, лизингополучатель вправе принять к вычету (пп.1 п.2 ст. 171 НК, п. 1 ст. 172 НК РФ) при наличии счета-фактуры, выставленного лизингодателем (п. 9 ст. 172 НК РФ); счета-фактуры лизингодателем на услуги лизинга выставляются ежемесячно, согласно условиям договора финансовой аренды. Одновременно подлежит восстановлению соответствующая сумма НДС, принятая ранее к вычету с перечисленной предоплаты (пп.3 п. 3 ст. 170 НК РФ) в той части, в которой происходит зачет аванса.

Как только ответите, на какую сумму вам выставили с/ф за услугу лизинга за февраль - распишу в суммах.
19 июля 2018 в 09:42
geomech, да. это он. Европлан.  за услуги лизинга они начали выставлять 31.03.2018
за услуги поиска - 20т.р.
за услуги лизинга - 56302,60

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть