Елена К Новичок

Как проверить правильность расчета налога на прибыль по ОСВ по счетам?

Добрый день еще раз! ООО на ОСНО. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.63.20) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
Работаем первый квартал и сразу прибыль,соответственно налог на прибыль тоже.Сразу возникли сомнения по поводу правильности расчетов.Как проверить? Сделать по всем счетам ОСВ? Посмотреть закрытие счетов по которым не должно быть остатков?
ОтветитьНовый вопрос. . .
ТаЛиНи 9 014 баллов, г. Кемерово
23 июля 2018 в 09:53
Добрый день, Елена К Новичок!

Цитата (Елена К Новичок):Работаем первый квартал и сразу прибыль,соответственно налог на прибыль тоже.Сразу возникли сомнения по поводу правильности расчетов.
Все верно, за программой надо проверять.
Что бы все четко ложилось в декларацию по налогу на прибыль
надо провести определенную работу.
Поэтому Вам надо самостоятельно рассчитать налогооблагаемую базу.
Сверить с программой, что легло, а где надо поработать.
Обычно по доходам все ложится четко. Нюансы с расходами
прямыми и косвенными.

Цитата (Елена К Новичок):Как проверить? Сделать по всем счетам ОСВ? Посмотреть закрытие счетов по которым не должно быть остатков?
Если у вас нет незавершенного производства, то должны быть
закрыты затратные счета (25;25;26;44). По ним не должно быть остатков.
У вас могут быть расходы не принимаемые в НУ. Соответственно  будут
налоговые разницы между БУ и НУ.
Вам нужно вывести эти разницы.
Если вы все правильно сведете, то налог на прибыль в декларации
и налог на прибыль в ОСВ (счет 68.04), должны сойтись.
Я имею в виду не сальдо по счету 68.04, оно зависит от перечисленных
авансовых платежей счет 68.04.1, а счет 68.04.2 "Расчет налога на прибыль".
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
23 июля 2018 в 10:13
Цитата (ТаЛиНи):У вас могут быть расходы не принимаемые в НУ. Соответственно  будут
налоговые разницы между БУ и НУ.
Вам нужно вывести эти разницы.
Как то сделать? Я недавно в программе работаю)))
По счетам остатков нет
Цитата (ТаЛиНи):Если у вас нет незавершенного производства, то должны быть
закрыты затратные счета (25;25;26;44). По ним не должно быть остатков.
23 июля 2018 в 10:19
Доброе утро!
Я когда делаю какую- либо операцию по отражению расходов - сразу в разделе "Отражение в НУ" - ставлю непринимаемые для целей налогообложения. Потом если сформировать ОСВ ( в настройках (показатели)  поставить галочки БУ и НУ) будет видно, что обороты по БУ и НУ не совпадают (если конечно у Вас есть такие расходы, которые в целях НУ Вы не принимаете). Мне нравиться еще отчет Обороты счета. В нем видно с каких счетов и какие расходы были учтены.
И действительно удобно вручную проверять.
23 июля 2018 в 10:29
Юлия Владимировна С, здравствуйте!
Цитата (Юлия Владимировна С):Потом если сформировать ОСВ ( в настройках (показатели)  поставить галочки БУ и НУ) будет видно, что обороты по БУ и НУ не совпадают (если конечно у Вас есть такие расходы, которые в целях НУ Вы не принимаете). Мне нравиться еще отчет Обороты счета. В нем видно с каких счетов и какие расходы были учтены.
Проверила,таких расходов нет.
По счету 68.04 проверила, сходиться с декларацией.
Счета 20.23.25 и 26 без остатков.
Получается все у меня правильно?
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
ТаЛиНи 9 014 баллов, г. Кемерово
23 июля 2018 в 10:35
Цитата (Елена К Новичок):Как то сделать? Я недавно в программе работаю)))
Просто возьмите все расходы и проанализируйте.
Так же вы можете проанализировать все расходы
попавшие в декларацию по налогу на прибыль.
Встаньте на нужную строку и выберите на верхней панели "расшифоровать"
Если все расходы принимаемые, то проанализируйте декларацию так:
Доходы по декларации = 90.01 (Выручка) - 90.03 (НДС)
Внереализационные доходы = 91.01 - 91.02  (НДС)
Расходы = 90.02 (прямые) + 90.08 (косвенные)
Внереализационные расходы = 91.02 - 91.02( НДС)
23 июля 2018 в 11:28
ТаЛиНи, все сходиться по декларации, значит правильно?
ТаЛиНи 9 014 баллов, г. Кемерово
23 июля 2018 в 11:55
Если и 68.04 сходится, то  правильно.
Формировать транспортные накладные в веб‑сервисе для ведения учета и сдачи отчетности
23 июля 2018 в 12:19
Спасибо,появилась уверенность,что все правильно
А то директору не верится,что в плюс поработали


ТаЛиНи, спасибо!

6Юлия Владимировна С, вам тоже спасибо!