Светун

Расходы при УСН

Добрый день. подскажите, пожалуйста, как законно можно увеличить расходы в конце отчетного периода (до 31 декабря). В декабре было снята большая сумма наличных средств в под отчет, подтверждающих документов не будет, деньги вернут, но в январе (следующий отчетный период). КАК СОКРАТИТЬ ДОХОДЫ? (Всякие "схемы" не рассматриваются.). Может договор займа с другим юр.лицом или ИП? Заранее спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Нитка 63 598 баллов, г. Пермь
16 декабря 2011 в 19:49
Цитата (Светун):Добрый день. подскажите, пожалуйста, как законно можно увеличить расходы в конце отчетного периода (до 31 декабря). В декабре было снята большая сумма наличных средств в под отчет, подтверждающих документов не будет, деньги вернут, но в январе (следующий отчетный период). КАК СОКРАТИТЬ ДОХОДЫ? (Всякие "схемы" не рассматриваются.). Может договор займа с другим юр.лицом или ИП? Заранее спасибо.

Добрый день! Эти вопросы относятся к одной хозяйственной операции? Предположу, что "да". Если Вы хотите увеличить расходы, то обязательно должны быть документы, подтверждающие, что расход произведен (чеки, накладные и т.д.). А если деньги вернутся - то это и не расход совсем. Лучше оформить займ, ведь он не является расходом, когда Вы его выдаете, и не является доходом, когда Вам его возвращают. Но давать его ООО и ИП лучше в безналичной форме: предел расчетов наличными 100 тыс.рублей. 😀
Бухгалтерия
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
17 декабря 2011 в 09:06
спасибо. вся проблема в том, что конец отчетного периода, если бы это было в сентябре, то деньги бы вернулись на счет в ноябре. Они выдаются в под отчет, а потом возвращаются, как неиспользованные. Редко бывает так. А на конец отчетного периода, первый раз выпало. Вот и незнаю, что придумать, чтобы расходы увеличить.
Ирина Зотова 4 568 баллов, г. Новомосковск
17 декабря 2011 в 10:04
Цитата (Светун):Добрый день. подскажите, пожалуйста, как законно можно увеличить расходы в конце отчетного периода (до 31 декабря). В декабре было снята большая сумма наличных средств в под отчет, подтверждающих документов не будет, деньги вернут, но в январе (следующий отчетный период). КАК СОКРАТИТЬ ДОХОДЫ? (Всякие "схемы" не рассматриваются.). Может договор займа с другим юр.лицом или ИП? Заранее спасибо.



Здравствуйте. Если честно, не совсем понимаю, причем тут сократить доходы и снятие денег с р/с и выдача их под отчет?
При УСН в доходы включаются суммы, полученные вами в кассу или на р/с за оказанные услуги, реализованные товары, произведенные работы и т.п. Если вам нужно сократить доходы, отправьте их обратно покупателю как ошибочно оплаченные, а они вам их опять перечислят в январе. Только тогда это будет все равно доход уже 2012 года. Согласится ли покупатель? И как это расценит налоговая?

Если же вы хотите уменьшить налогооблагаемый доход (наверное, у вас УСН 15%?), то необходимо увеличить расходы. Договор займа не поможет ничем. Можно что-нибудь купить, получить услуги и оплатить их, взять в аренду что-нибудь и оплатить ее, начислить премии работникам, материальную помощь (до 4000 не облагается взносами)... Смотря о какой сумме идет речь.

И, повторюсь, уточните, при чем тут выдача денег подотчетному лицу?
18 декабря 2011 в 19:12
спасибо за совет с арендой и мат помощью. дело в том, что директор совершает дорогую покупку для себя, деньги берет в подотчет, а в январе их вернет. он так делал уже, но все это было в отчетный период, поэтому проблем не возникало. а сейчас надо в декабре взять, а вернет в январе.
Нитка 63 598 баллов, г. Пермь
19 декабря 2011 в 08:47
Цитата (Светун):спасибо за совет с арендой и мат помощью. дело в том, что директор совершает дорогую покупку для себя, деньги берет в подотчет, а в январе их вернет. он так делал уже, но все это было в отчетный период, поэтому проблем не возникало. а сейчас надо в декабре взять, а вернет в январе.


Добрый день! А займ чем не устраивает? Это точно не подотчёт, поскольку директор покупает для себя, а не для организации - займ чистой воды. 😀
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет
Ann-Nancy 172 299 баллов, г. Благовещенск
19 декабря 2011 в 08:48
Выдача денег в подотчет расходом не является, так же не является доходом возврат подотчетных сумм. Поэтому присоединяюсь к вопросу Ирина Зотова: причем тут подотчет? Или Вы его берете в расход при определение налогооблагаемой базы?
19 декабря 2011 в 09:38
спасибо всем за советы. Подотчет я в расходы и доходы не беру. Деньги со счета директор снял, забрал себе в подотчет (лимит по кассе - ноль), вернет их в январе. Я незнаю как оформить остаток сумму в подотчете на конец отчетного периода. Сумма - 500 000. Мне советовали сделать договор займа с директором. Будет ли это расходом, а возврат доходом? И как правильно его оформить, можно ли беспроцентный. Срок займа - 2 месяца.
Нитка 63 598 баллов, г. Пермь
19 декабря 2011 в 09:52
Цитата (Светун):спасибо всем за советы. Подотчет я в расходы и доходы не беру. Деньги со счета директор снял, забрал себе в подотчет (лимит по кассе - ноль), вернет их в январе. Я незнаю как оформить остаток сумму в подотчете на конец отчетного периода. Сумма - 500 000. Мне советовали сделать договор займа с директором. Будет ли это расходом, а возврат доходом? И как правильно его оформить, можно ли беспроцентный. Срок займа - 2 месяца.


Ещё раз добрый день! Вам правильно советовали. Я уже писала:
Цитата:Лучше оформить займ, ведь он не является расходом, когда Вы его выдаете, и не является доходом, когда Вам его возвращают.
. Оформляется договором в котором обязательно указывается сумма займа, срок возврата, %. Если беспроцентный - у директора возникнет мат.выгода, нужно будет с него удержать НДФЛ.
НК РФ, ст.212:
"Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:

1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей,...
2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в "подпункте 1" пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей "ставки рефинансирования", установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;

Определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, исчисление, удержание и перечисление налога осуществляются налоговым агентом в порядке, установленном настоящим Кодексом."
19 декабря 2011 в 14:41
спасибочки. Как я поняла, если % по займу поставим равной ставке реф-я, то выгоды не будет. А полученные проценты мы принимаем в доход. Выдача займа не является расходом? (Уточняю, чтобы не упустить и не подвести себя и людей. Не стаплкивалась с этим.)
Бухгалтерия
Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС