Как учитывать остаток на счете 76.07.2?

Здравствуйте
Счет 76.07.2 должен закрыться в момент полного израсходования авансового платежа. 
Чтобы понять что делаете вы не верно данных не достаточно.
У кого на учете стоит объект лизинга?
Как по договору происходит зачет авансового платежа.
К примеру, у меня был договор где было прописано, что авансовый платеж в размере 1/12 засчитывается ежемесячно в течение срока договора, а другом - аванс засчитывался в течение 3- х месяцев.

бегемот56, 
Здравствуйте!
Авансовый платеж у вас должна быть проводка Д76.07.1- К51 уплачен авансовый платеж.Была ли у вас счет-фактура на этот авансовый платеж и брали ли вы по ней НДС к вычету? Что у вас в договоре лизинга - каким образом учитывается авансовый платеж в лизинговых платежах? Если ежемесячно, то суммы ежемесячных лизинговых платежей у вас стабильно меньше, чем те счета-фактуры на услуги лизинга, которые вам выставляет в конце месяца лизингодатель.
Поясню на условном примере: Срок договора 24 месяца.
Д76.07.1- К51 уплачен авансовый лизинговый платеж 456 000 руб
Д26 - К 76.07.2  - списаны на затраты начисления по договору лизинга по с/ф -50 000 руб
Д19 - К 76.07.2 - НДС по с/ф 9000 руб
Д76.07.2 - К51 - 40 000 руб - уплачен ежемесячный лизинговый платеж! Т.е. с/ф у вас на 59 000, а платите 40 000, тогда
Д76.07.2 -К 76.07.1 - зачтен аванс платежей в арендные обязательства - 19 000 руб.(19000*24 = 456 000 - ваш аванс!) Это если НДС по авансовому платежу к вычету не принимался, если вы брали НДС в зачет, то теперь его нужно ежемесячно восстанавливать.
Если же с/ф соответствуют ежемесячным лизинговым платежам, то, значит, авансовый платеж учитывается каким-то другим образом( нужно смотреть договор) и проводки вообще не будет, тем более, что она у вас "обратная". Даже если речь идет о зачете тех сумм, которые вы платите ежемесячно, то все равно уплата Д76.07.1- К51, а зачет ежемесячного аванса Д76.07.2- К 76.07.1! Должен же у вас счет 76.07.1  закрыться!

simport, Добрый день ! Спасибо за ответ. Всю голову сломала с этим лизингом На балансе лизингополучателя .Аванс на всю сумму закрывается сразу на затраты с-но сч -фактуры . ПБУ 18 не  применяю .Налоговые разницы показывать не хочу по возможности .Буду признательна за помощь .Приложение к договору прилагаю

Buch G, Спасибо, сейчас буду изучать Ваш ответ Сч-фактура на Аванс  на полную сумму, но не как на АВ ,а как на реализацию, я отнесла его на с/стоимость и на 19 счет НДС соответственно НДС к вычету брала.Авансовый платеж учитывается сразу ,и выдана  сч-фактура на реализацию на полную сумму АВ платежа. Короче запуталась совсем

Ломать голову не нужно, есть хорошее пособие по БУ операций, связанных с лизингом - это Приказ Минфина РФ от 17.02.97 N 15
Что у меня получается
1. На дату передачи транспортного средства:  Д 08 К 76 (арендные обязательства) сумма 2 383 844,91 и Д 19 К 76 сумма 429 092,09 (не пишу субсчета, беру их из Приказа № 15,т.к. у меня сейчас программа 1С 8,2, а у вас может быть иная).
Д 01 К 08 ввели в эксплуатацию ОС
Д 20 (26, 44) К 02 начисляете амортизацию

2. На дату оплаты авансового платежа (21.06): Д 76 (авансовый платеж)  К 51 сумма 1 346 000=

3. На дату формирования лизингового платежа (по графику платежей - 11.07): Д 76 "арендные обязательства" К 76 "Лизинговый платеж" сумма 1 535 600= и Д 76 "Арендные обязательства" К 76 "Лизинговый платеж"

4. На дату оплаты лизингового платежа: Д 76 "Лизинговый платеж" К 51 сумма 190 000=
и т.д.

Подробнее проводки, в т.ч. и проводки по НДС можете посмотреть в Как отразить в бухучете приобретение автомобиля в лизинг?

Buch G, Счет -фактура соответствует ежемесячным лизинговым платежам по графику Помогите составить проводки пожалуйста....

simport, СПАСИБО !!!!! Сейчас попробую,,,,,

бегемот56,
Если Вы оплатили 1 346 000 . Учли эту сумму в расходах, зачли НДС.
Теперь платите д-т 76.07.2 к-т 51 - оплата платежа . Учитываете д-т 26 к-т 76.07.2 - списаны на затраты по сч-фактуре начисления по дог лизинга с-но графика ,д-т 19 к-т 76.07.2 ндс по сч -фактуре ,
Тогда проводказачем???

simport, А как же отнести полностью на с/стоимость авансовый платеж с какого счета 76.07.01 или 76.07.2 на д-т 20 ?????

бегемот56, 
Вы уж определитесь
либо либо
Эти 1 346 000 вы при оплате на какой счет отнесли? Д 76.07.01 ? Если имеете право сразу отнести эту сумму на затраты,т.е с/ф действительно не на аванс, а на  реализацию , то с этого счета и относите, вернее уже отнесли... У вас 76.07.01 закрылся, если да, то о каком авансовом платеже идет речь?

В моем понимании, при учете на балансе объекта лизинга, проводки Д 20 К 76 нет (смотрите Приказ № 15)
Давайте по НДС
Поставили на 08 счет ОС. Д 19.01 К 76  - НДС предъявлен поставщиком
на дату начисления лизингового платежа, на основании счет-фактуры делается проводка Д 68.02 К 19.01

По авансовому платежу.
На момент уплаты авансового платежа и на основании счет-фактуры: Д 19 К 76 "авансовый платеж " - НДС с аванса начислен и Д 68.02 К 19 - НДС принят к вычету
При формировании проводки (выделена курсивом) восстанавливаете НДС с суммы лизингового платежа: Д 76 "авансовый платеж" К 68.02

Вот и я думаю зачем ????? Наверное чтобы было ))))) Да вычитала где -то что она должна быть вот и сумничала сейчас попробую по Вашим подсказкам

simport, С НДС мне все понятно ,авансовый платеж это я неверно конечно называю, Это первый платеж 30 процентов от стоимости авто на который нам дали сч-фактуру на реализацию. В чем был и смысл брать авто в лизинг ,чтобы сразу списать НДС и прибыль на 30 процентов от стоимости авто Чем уменьшить налоги Спасибо  за терпение буду разбираться

бегемот56, 
А-а-а! Ужас! Не посмотрела, что объект лизинга на балансе у вас, у лизингополучателя! Тогда только через амортизацию! Как собственное основное средство.
А 30% это амортизационная премия.

Buch G, А задолженность по договору лизинга на каком б/счете будет видно ?

Buch G, Так ,30 процентов тоже на затраты относим ?  Все равно, у меня получается что на 76,1 илим 76,2 зависнет сумма

simport,

simport, Вот что не так посмотрите пожалуйста в 76 счете ?

Данные в файле из той же оперы?
Там НДС = 41 626,02 
Значит сумма, с которой засчитывается НДС была 272 881,68 (41 626,26х 118 / 18). Такой суммы в графике нет и Контрагент не тот, что в Доп.соглашении к договору лизинга.

Проводки мы вам написали.
Если у вас проблемы по работе с программой, то создайте новую тему.

Если у вас не вяжутся проводки, давайте дальше разбираться.
Давайте на вашем примере попробую разложить
Д 19.01 К 76 - начислен НДС со стоимости ОС -  429 092,09
Д 68.02 К 76.ВА -  принят к вычету - 205 322,03. (при получении счет-фактуры на авансовый платеж)
Д 68.02 К 19.01 - принят к вычету НДС по лизинговым платежам (срок уплаты 11.07) - 28 983,05 (платеж 190 000=)
Д 76.ВА К 68.02 - восстановлен НДС с авансового платежа - 28 983,05.

Т.е. 19.01 и 76.ВА  у вас закроются при последнем платеже.

simport,

simport, Запарилась прошу прощения не тот файл отправила А вот теперь тот

simport, Мне не понятно какой проводкой отнести на с/стоимость  например первый авансовый платеж в размере 30 процентов от стоимости авто т е 1346000 руб На этот платеж выдан сч-ф на реализацию Д -т 20  К-т 76.07.1 Так ?