По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
marisobel2016

Погашение займа НКО в счет полученного пожертвования: как убрать сумму по счету 86?

Добрый день! Подскажите,пожалуйста, что делать? некоммерческая организация в связи с отсутствием финансирования, брала займ на покрытие расходов по открытию р/с. Сейчас его необходимо вернуть.Есть юр.лицо,готовое оказало пожертвование .  (Д51К86 - 1000,00р) . Далее я закрыла займ Д67К51 - 1000,00. А что делать с 86 на нем так и висит сумма. Подскажите пожалуйста
ОтветитьНовый вопрос. . .
simport 260 249  баллов, г. Мытищи
14 августа 2018 в 11:16
Здравствуйте
Цитата (marisobel2016):некоммерческая организация в связи с отсутствием финансирования, брала займ на покрытие расходов по открытию р/с. Сейчас его необходимо вернуть.Есть юр.лицо,готовое оказало пожертвование .  (Д51К86 - 1000,00р) . Далее я закрыла займ Д67К51 - 1000,00. А что делать с 86 на нем так и висит сумма
Расходы по открытию счета в банке вы на какой счет относили?
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
marisobel2016 (автор вопроса) 0  баллов, г. Красноярск
14 августа 2018 в 11:36
simport, Я отнесла на 91 ( сказали не правильно ) Хотя я же  расходы покрывала с договора займа
simport 260 249  баллов, г. Мытищи
14 августа 2018 в 11:47
Цитата (marisobel2016):Я отнесла на 91 ( сказали не правильно ) Хотя я же  расходы покрывала с договора займа
Марина, вам Александр Бениаминович всё верно написал в вашей другой теме.
Вы НКО, значит расходы прогоняете через счет 86.
Если отнести комиссия по открытию расчетного счета на счет 86, то при поступлении пожертвования проблем с закрытием счет 86 не будет.
Д 51 К 67 получен займ
Д 86 К 51 оплачена комиссия за открытие расчетного счета
Д 76 К 86 отражена задолженность по договору пожертвования
Д 51 К 76 получено пожертвование
Д 67 К 51 возвращен займ

Видите, 86-ой счет закрылся.
marisobel2016 (автор вопроса) 0  баллов, г. Красноярск
14 августа 2018 в 12:35
Спасибо огромное. Растолковали 
86 не весь закрылся 
Пожертвовали  Д51 К86  - 2000
комиссия К51 - Д86   - 1090
закрыла займ К51 Д67  910
Получается на р/с денег нет , а на К86 -910 осталось
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
simport 260 249  баллов, г. Мытищи
14 августа 2018 в 12:53
Цитата (marisobel2016):Пожертвовали  Д51 К86  - 2000
комиссия К51 - Д86   - 1090
закрыла займ К51 Д67  910
Получается на р/с денег нет , а на К86 -910 осталось
Проводки даны типовые, не зная конкретных цифр.
Первая проводка будет состоять из двух
Цитата (simport):Д 86 К 51 оплачена комиссия за открытие расчетного счета
Д 76 К 86 отражена задолженность по договору пожертвования
Цитата (marisobel2016):86 не весь закрылся 
Это значит, что пожертвования не израсходованы.
marisobel2016 (автор вопроса) 0  баллов, г. Красноярск
14 августа 2018 в 15:02
Ну почему не все пожертвования израсходованы. Пришло 2000 руб на 86 Израсходовали на комиссию 1090 и закрыли 910 р договор займа На р/с остался ноль 51. А вот к86 осталось 910р . Но мы же их потратили отдали займ
simport 260 249  баллов, г. Мытищи
14 августа 2018 в 15:14
Цитата (marisobel2016):Ну почему не все пожертвования израсходованы. Пришло 2000 руб на 86 Израсходовали на комиссию 1090 и закрыли 910 р договор займа На р/с остался ноль 51. А вот к86 осталось 910р . Но мы же их потратили отдали займ
Потому, что вы путаете два разных понятия: движение денежных средств (это движение по счету 51, в вашем случае) и учет поступление и расходования целевых средств (это счет 86).

Марина, я вам высказала своё мнение на вашу ситуацию. Больше мне добавить нечего.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
marisobel2016 (автор вопроса) 0  баллов, г. Красноярск
15 августа 2018 в 04:07
СПАСИБО