Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
IrinaAries

Как отражать в балансе переход доли к ООО?

Добрый день.
ООО на ОСНО.
Обществу перешла доля.
Подскажите, пожалуйста задолженность по счету 75 (расчеты с участником ООО) где будет отражаться в бух балансе? В составе кредиторской задолженности?
А доля перешедшая ООО на 81 счете куда отражается? И как это будет в балансе?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
14 августа 2018 в 16:55
Добрый день!

Проводки.
Задолженность по оплате своей доли в ООО отражена по Д-ту счета 75 "участник n".
Вы исключаете его из состава ООО, доля переходит к ООО:

Дт 81 - Кт 75 "участник n" = номинальная стоимость доли
Дт 80 "участник n" - Кт 80 "ООО" = номинальная стоимость доли

После того, как общество определиться, кто именно выкупит эту долю, делаете проводки:
Дт 75 "участник___" - Кт 81 = номинальная стоимость доли
Дт 80 "ООО" - Кт 80 "участник ___" = номинальная стоимость доли

А оплата, как всегда:
Дт 51 - Кт 75 "..."

Успехов!
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
IrinaAries (автор вопроса) 145  баллов, г. Пермь
14 августа 2018 в 17:09
А в бухгалтерском балансе 81 счет на какой строчке? 
А задолженность по 75 счету по расчетам с участником в балансе будет как кредиторская задолженность?
Как в балансе будет это все отображаться?
Цитата (Александр Погребс):Дт 81 - Кт 75 "участник n" = номинальная стоимость доли
Дт 80 "участник n" - Кт 80 "ООО" = номинальная стоимость доли

После того, как общество определиться, кто именно выкупит эту долю, делаете проводки:
Дт 75 "участник___" - Кт 81 = номинальная стоимость доли
Дт 80 "ООО" - Кт 80 "участник ___" = номинальная стоимость доли

А оплата, как всегда:
Дт 51 - Кт 75 "..."
Александр Погребс Главный консультант
14 августа 2018 в 17:34
Цитата (IrinaAries):А в бухгалтерском балансе 81 счет на какой строчке? 
Строка 1320

Цитата (IrinaAries):А задолженность по 75 счету по расчетам с участником в балансе будет как кредиторская задолженность?
Как дебиторская задолженность.
Строка 1230

Успехов!
IrinaAries (автор вопроса) 145  баллов, г. Пермь
14 августа 2018 в 18:10
Александр, спасибо. А почему дебиторская задолженность? Мы ведь должны выплатить учредителю его долю.
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2018 в 09:16
Добрый день!

Прошу прощения, у меня Ваша тема перепуталась с аналогичной параллельной, где участник не оплатил свою долю и его исключили из состава ООО. Так что, все указанные мною проводки для того случая.
Теперь о Вашей ситуации.

Цитата (IrinaAries):Обществу перешла доля.
Подскажите, пожалуйста задолженность по счету 75 (расчеты с участником ООО) где будет отражаться в бух балансе? В составе кредиторской задолженности?
Да, в составе кредиторской задолженности.

Однако, давайте "копнём глубже", для чего нужно обратится еще к одной Вашей теме: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=533613
Цитата (IrinaAries):Номинальная доля ООО 700 тыс, действительная - 572 тыс.
Это соотношение говорит о том, что величина чистых активов ООО значительно меньше величины уставного капитала.
В соответствии с пунктом 8 статьи 23 Закона об ООО, действительная стоимость доли выплачивается за счет разницы между чистыми активами и уставным капиталом.
В Вашем случае этого источника у ООО нет, поскольку разница между чистыми активами и уставным капиталом отрицательная.
Да и привести уставный капитал в порядок сначала придется - уменьшить до необходимых размеров...
Так что, законность выплаты действительной стоимости доли очень сомнительная.

Цитата (IrinaAries):А доля перешедшая ООО на 81 счете куда отражается? И как это будет в балансе?
А на этот вопрос я Вам уже ответил:
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (IrinaAries):А в бухгалтерском балансе 81 счет на какой строчке? 
Строка 1320
Успехов!
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
IrinaAries (автор вопроса) 145  баллов, г. Пермь
15 августа 2018 в 09:26
Александр, получается и 81 счет, и 75 будет в пассиве баланса.
А что с активом? я голову сломала.
Просто директор просит баланс и до уменьшения уставного капитала, и до распределения доли, и до выплаты учредителю.
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2018 в 09:31
Цитата (IrinaAries):получается и 81 счет, и 75 будет в пассиве баланса.
А что с активом? я голову сломала.
С активом ничего не будет. Поскольку активы Ваши никак не изменяются.
А вот в пассиве будет две одинаковые цифры: 81 счет с минусом и 75 счет с плюсом.

Успехов!
IrinaAries (автор вопроса) 145  баллов, г. Пермь
15 августа 2018 в 09:46
Александр Погребс, спасибо. Только я никак не могу понять почему 81 счет с минусом?
юлия79 415 770  баллов, г. Омск
15 августа 2018 в 09:56
Цитата (IrinaAries):Только я никак не могу понять почему 81 счет с минусом?
Т.к. сальдо по Дт,а отражаете в пассиве баланса,поэтому значение укажите в скобках.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2018 в 09:57
Цитата (IrinaAries):Только я никак не могу понять почему 81 счет с минусом?
А почему убыток показывается с минусом, понимаете?
Именно потому, что это хоть и по Дебету, но активом не является.

И с минусом, потому, что "дебет", а не "кредит"...
IrinaAries (автор вопроса) 145  баллов, г. Пермь
15 августа 2018 в 10:06
Александр Погребс, спасибо большое!!! Разобралась))) Но директор может придраться. Не подскажите ссылку на какой нибудь закон?
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2018 в 10:37
Здесь надо не Закон смотреть, а учебник по бухгалтерскому учету...

А закон у нас один: Федеральный закон от 06.12.11 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Последняя редакция от 29.07.18.

Успехов!
IrinaAries (автор вопроса) 145  баллов, г. Пермь
15 августа 2018 в 10:51
Александр Погребс, спасибо большое)
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет