Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ЭтЯ

Должна ли строка 020 расчета 6-НДФЛ соответствовать строке 030 раздела 1.1 РСВ?

Добрый день!
В декларации 6-НДФЛ строка 020 должна идти со строчкой 030 раздела 1.1 РСВ? Там же указывается начисленная ЗП по КТ сета 70?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Naaatta 60 944  балла, г. Новосибирск
15 августа 2018 в 18:51
Добрый день.
Цитата (ЭтЯ):Там же указывается начисленная ЗП по КТ сета 70?
Ну воообще-то в 6-НДФЛ указывается доход, облагаемый НДФЛ, а в РСВ выплаты, облагаемые страховыми взносами...
Но если кроме ЗП, никаких выплат, облагаемых НДФЛ вы не производили, то да
Цитата (ЭтЯ):В декларации 6-НДФЛ строка 020 должна идти со строчкой 030 раздела 1.1 РСВ?
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
geomech 169 246  баллов, г. Ростовская область
15 августа 2018 в 18:51
Добрый день,
Цитата (ЭтЯ):В декларации 6-НДФЛ строка 020 должна идти со строчкой 030 раздела 1.1 РСВ? Там же указывается начисленная ЗП по КТ сета 70?
Цитата ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата... IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц" III. Порядок заполнения Раздела 1 "Обобщенные показатели"):по строке 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
Цитата ( Приказ ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@ "Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.10.2016... VIII. Порядок заполнения подраздела 1.2 "Расчет суммы страховых взносов на обязательное медицинское страхование" VII. Порядок заполнения подраздела 1.1 "Расчет суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование"):7.5. По строке 030 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, поименованных в пунктах 1 и 2 статьи 420 Кодекса, нарастающим итогом с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
Делаем вывод: Данные строки не обязательно будут совпадать, т.к. в них указывается не только начисление з/пл, но и иные доход, которые, например облагаются НДФЛ, но не облагаются страховыми взносами (аренда, дивиденды...)
15 августа 2018 в 21:20
Я сегодня общалась с 1с с вопросом, что только при ЗП у меня не сходятся отчеты. Меня переубеждали 30 минут, что данные строки не сходятся...
Nataly S 272 952  балла
16 августа 2018 в 00:04
Здравствуйте!

В РСВ указывается начисленная зарплата, а начисляется она в последний день месяца.
В строке 020 6-НДФЛ отражается тоже начисленная зарплата, так как в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК датой получения дохода в виде зарплаты является последний календарный день месяца, за который она начислена.

Если у физлиц нет иных доходов кроме зарплаты, то суммы в РСВ и 6-НДФЛ по указанным Вами строкам должны совпадать.
Sveto4Divny 122 377  баллов, г. Новосибирск
17 августа 2018 в 10:25
Добрый день.
Цитата (ЭтЯ):только при ЗП у меня не сходятся отчеты
И при этом нет ни больничных, ни отпускных? Выплат компенсации при увольнении? А разницу в отчётах не пробовали найти? Сразу найдёте ответы на свои вопросы. Или появятся новые.
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
17 августа 2018 в 14:40
Цитата (Sveto4Divny):ни отпускных?
есть отпускные и договора ГПХ, которые начислено за июнь, а выплачено в июле.
Nataly S 272 952  балла
17 августа 2018 в 14:52
Цитата (ЭтЯ):есть отпускные и договора ГПХ, которые начислено за июнь, а выплачено в июле.
С этого и нужно было начинать. Выплаты по договорам ГПХ - это не зарплата.

Начисления по договорам ГПХ в РСВ отражаются в июне (ст 420, 421 НК), а в 6-НДФЛ в июле (п 1 ст 223 НК), поэтому строка 020 в 6-НДФЛ за полугодие не равна строке 030 подраздела 1.1 РСВ за полугодие.
17 августа 2018 в 16:41
Цитата (Nataly S):ачисления по договорам ГПХ в РСВ отражаются в июне (ст 420, 421 НК), а в 6-НДФЛ в июле (п 1 ст 223 НК), поэтому строка 020 в 6-НДФЛ за полугодие не равна строке 030 подраздела 1.1 РСВ за полугодие.
т.е. все что не код 2000, не будет признаваться на конец месяца доходом. А только в день выплаты и будет месяц начисления? Может тогда и начисления по ГПХ делать тем месяцем, которым перечисляем? И отпускные так же получается?
Nataly S 272 952  балла
17 августа 2018 в 16:58
Цитата (ЭтЯ):т.е. все что не код 2000, не будет признаваться на конец месяца доходом.
Существуют и другие доходы, которые признаются на конец месяца, а не на дату выплаты (ст 223 НК).
Цитата (ЭтЯ):Может тогда и начисления по ГПХ делать тем месяцем, которым перечисляем?
Вознаграждение по договору ГПХ начисляется на дату подписания акта, а не на дату перечисления денег.
Цитата (ЭтЯ):И отпускные так же получается?
Так же - это как?
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Sveto4Divny 122 377  баллов, г. Новосибирск
17 августа 2018 в 17:42
Цитата (ЭтЯ):Может тогда и начисления по ГПХ делать тем месяцем, которым перечисляем? И отпускные так же получается?
Не всегда возможно приблизить бухгалтерский и налоговый учёт. По договорам ГПХ уже сказано. По отпускным - как правило дата начисления и выплаты совпадают. Но когда отпускные выплачиваются с опозданием, базы по НДФЛ и взносам могут разойтись во времени. Поэтому вам правильно сказали специалисты 1С - базы по НДФЛ и взносам могут совпасть только в исключительных случаях.