Как в учете отразить возврат излишне уплаченного НДФЛ с выплат по больничному?Добрый день! По итогам камеральной проверки (от 01.08.18) выявлена переплата сотруднику по больничному листу (выданному в феврале) в размере 5 000р. Сотрудник не против внести ден.ср-ва в кассу организации. Как вернуть излишне уплаченный НДФЛ? Я полный "чайник" поэтому прошу помочь с указанием проводок и сумм, если б/л был на 10 000 - ндфл 1300, не принято ФСС 5000 - ндфл 650р | |
 Вы больничный пересчитали? При корректировке больничного в августе за февраль, автоматически пересчитается НДФЛ по итогу месяца. | |
Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Реклама 16+. Реквизиты | |
 Цитата (Бегемот 24):Добрый день! По итогам камеральной проверки (от 01.08.18) выявлена переплата сотруднику по больничному листу (выданному в феврале) в размере 5 000р. Сотрудник не против внести ден.ср-ва в кассу организации. Как вернуть излишне уплаченный НДФЛ? Я полный "чайник" поэтому прошу помочь с указанием проводок и сумм, если б/л был на 10 000 - ндфл 1300, не принято ФСС 5000 - ндфл 650р Переплата по НДФЛ появляется в учете на день внесения работником переплаты в кассу. При этом никаких дополнительных проводок по НДФЛ оформлять не нужно, так как переплата по НДФЛ это дебетовое сальдо по счету 68.1 по соответствующему работнику в сумме переплаты, которое сформируется на дату возврата работником переплаты. Процедура возврата переплаты по НДФЛ прописана в п. 1 ст. 231 НК РФ. Илья Антоненко, консультант портала Бухонлайн | |
