По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Бегемот 24

Как в учете отразить возврат излишне уплаченного НДФЛ с выплат по больничному?

Добрый день! По итогам камеральной проверки (от 01.08.18) выявлена переплата сотруднику по больничному листу (выданному в феврале) в размере 5 000р. Сотрудник не против внести ден.ср-ва в кассу организации. Как вернуть излишне уплаченный НДФЛ? Я полный "чайник" поэтому прошу помочь с указанием проводок и сумм, если б/л был на 10 000 - ндфл 1300, не принято ФСС 5000 - ндфл 650р
ОтветитьНовый вопрос. . .
olesyaолеся 110  баллов
16 августа 2018 в 08:37
Вы больничный пересчитали? При корректировке больничного в августе за февраль, автоматически пересчитается НДФЛ по итогу месяца.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
НКК Консультант
16 августа 2018 в 09:19
Цитата (Бегемот 24):Добрый день! По итогам камеральной проверки (от 01.08.18) выявлена переплата сотруднику по больничному листу (выданному в феврале) в размере 5 000р. Сотрудник не против внести ден.ср-ва в кассу организации. Как вернуть излишне уплаченный НДФЛ? Я полный "чайник" поэтому прошу помочь с указанием проводок и сумм, если б/л был на 10 000 - ндфл 1300, не принято ФСС 5000 - ндфл 650р
Добрый день!

Переплата по НДФЛ появляется в учете на день внесения работником переплаты в кассу. При этом никаких дополнительных проводок по НДФЛ оформлять не нужно, так как переплата по НДФЛ это дебетовое сальдо по счету 68.1 по соответствующему работнику в сумме переплаты, которое сформируется на дату возврата работником переплаты.
Процедура возврата переплаты по НДФЛ прописана в п. 1 ст. 231 НК РФ.