Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
liubovignateva

Найдена ошибка после возмещения суммы НДС: как составить пояснения?

ООО ОСНО.
За 4 квартал 2017 года нам возместили НДС(0%), но пришло требование с налоговой что прибыль по налогу на прибыль и ндс различаются на тысячу с копейками, далее проверили и обнаружили, что в декларации по ндс в книге продаж стоит правильная сумма, а в строке 020 налоговая база на тысячу меньше. Произошла тех ошибка, но ндс проверили и возместили, т.е. налоговики не увидели ошибку. Как теперь поступить с пояснениями и что будет если подать уточненку по уже возмещенному ндс?
Причем сумма возмещения ни как не меняется, только налоговая база.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Naaatta 60 784  балла, г. Новосибирск
16 августа 2018 в 10:01
Добрый день.
Напишите в пояснениях что в следствие технической ошибки
Цитата (liubovignateva):что в декларации по ндс в книге продаж стоит правильная сумма, а в строке 020 налоговая база на тысячу меньше
Данная ошибка не повлекла за собой занижения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, уточненку подавать у вас нет обязанности (п. 1 ст. 81 НК РФ). Также данная ошибка не повлекла за собой завышения суммы, подлежащей возмещению из бюджета.
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
16 августа 2018 в 10:09
Здравствуйте Ирина Ротнова. Я только зарегистрированный пользователь поэтому прочитаю правила и буду в дальнейшем их соблюдать.

Здравствуйте Naaatta, спасибо за быстрый ответ, дело вот в чем, сначала налог на прибыль сдали на правильную сумму прибыли а потом подали уточненку по налогу на прибыль уже на ошибочную сумму, а теперь когда разобрались не знаем как поступить.
Naaatta 60 784  балла, г. Новосибирск
16 августа 2018 в 10:26
Неее, ну прибыль то вам уточнять ничего не мешает...
Опять же если занижения налога на прибыль не произошло, уточненку можете не предоставлять, а ограничиться пояснениями. Если налог на Пб занизили - доплачивайте и уточняйтесь. В этом случае можете ничего не пояснять, кроме того, что уточненная декларация предоставлена в инспекцию тогда-то.
Тут главное НДС не трогать.
16 августа 2018 в 10:27
Naaatta, если сейчас уточненку по налог на прибыль сделать на правильную сумму, прибыль не будет сходится с прибылью ндс. Получим ли требование по НДС и обратно потребуют ли возмещенную сумму? Переживаем, что ндс возмещен, а ошибку налоговики не заметили.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
geomech 167 633  балла, г. Ростовская область
16 августа 2018 в 10:35
Добрый день,
Цитата (liubovignateva):прибыль не будет сходится с прибылью ндс.
Вы хотели сказать Доход (выручка)?
16 августа 2018 в 10:56
Здравствуйте geomech, 
Опишу ситуацию точнее)
Сдали декларацию по ндс за 4 квартал ее возместили, но  была ошибка а налоговики не заметили - стояли:
правильная сумма в разделе 9 (сумма всех продаж)
и указана налоговая база в разделе 4 с ошибкой на 1тыс. 
Они должны быть равны, но по тех причинам возникла ошибка, мы сами не заметили и налоговики тоже.
Сдали декларацию по налогу на прибыль за год, пришло требование почему прибыль отличается от базы ндс на 1тыс., бухгалтер подал уточненку на ту ошибочную сумму - тысячу меньше. 
Сейчас пришло требование пояснить снижение прибыли в уточненной декларации по сравнению с первоначальной. И тут бухгалтерия все просматривали и нашли ту ошибку в налоговой базе ндс. Что теперь делать, как лучше поступить не знаем
Naaatta 60 784  балла, г. Новосибирск
16 августа 2018 в 15:52
Цитата (liubovignateva):Опишу ситуацию точнее)
Я вас с первого раза так и поняла.
У вас ошибка в базе по НДС, при этом налог в декларации указан верно.
При этом вы накосячили в уточненке по прибыли - на сегодня базы в поданных декларациях одинаковые. 
Прибыль нужно уточнить и написать пояснения, что в декларации по НДС в базе допущена ошибка на такую-то сумму, при этом сумма исчисленного НДС указана верно (как у вас логический контроль пропустил эту ошибку не знаю...).
Вносить изменения в НДС вы не будете потому-то и потому-то. По прибыли отправили уточненку.

А если в результате занижения НО базы по НДС вы лишнее возместили из бюджета - тут делать нечего, уточняйте НДС. Заметил инспектор или не заметил дело десятое. Этот не заметил, другой заметит.
17 августа 2018 в 05:28
Naaatta, спасибо Вам за ответы)
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС