Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
mongo

Является ли организация на УСН налоговым агентом по НДС при оказании услуг иностранному филиалу?

Добрый день. Российская компания на УСН оказывает услуги иностранному филиалу российской компании. Нужно ли в этом случае российской компании на УСН платить НДС в качестве налогового агента.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
16 августа 2018 в 18:21
Добрый день!

Какие именно услуги Вы собираетесь оказывать иностранному филиалу российской компании?
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
16 августа 2018 в 18:30
Александр Погребс, услуги по геологической интерпретации данных
Александр Погребс Главный консультант
16 августа 2018 в 18:43
Цитата (mongo):услуги по геологической интерпретации данных
Можно ли эти услуги отнести к одному из следующих видов услуг (работ):
- консультационные (услуги по предоставлению разъяснений, рекомендаций и иных форм консультаций, включая определение и (или) оценку проблем и (или) возможностей лица, по управленческим, экономическим, финансовым (в том числе налоговым и бухгалтерским) вопросам, а также по вопросам планирования, организации и осуществления предпринимательской деятельности, управления персоналом),
- инжиниринговые (инженерно-консультационные услуги по подготовке процесса производства и реализации товаров (работ, услуг), подготовке строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов, а также предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки, технические испытания и анализ результатов таких испытаний)),
- услуги по обработке информации (услуги по осуществлению сбора и обобщению информации, систематизации информационных массивов (данных) и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации),
- научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы.

Или это совершенно иные работы (услуги)?
16 августа 2018 в 19:07
Это услуги по обработке информации.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
Александр Погребс Главный консультант
16 августа 2018 в 19:14
Цитата (mongo):Это услуги по обработке информации.
Тогда услуги должны считаться реализованными в стране покупателя этих услуг.
В Вашем случае покупатель услуг - казахстанский филиал, т.е. налоговый резидент Республики Кахзахстан.
Следовательно, услуги оказаны в РК и облагаться должны казахстанских НДС по казахстанским правилам. 

Успехов!
16 августа 2018 в 19:51
Спасибо Александр, но это не казахский филиал. Это филиал Российской компании в Дубае. В этом случае этот филиал считается резидентом и НДС как налооовый агент мы платить не должны, верно я понимаю?
Александр Погребс Главный консультант
17 августа 2018 в 08:57
Добрый день!
Цитата (mongo):но это не казахский филиал. Это филиал Российской компании в Дубае.
Значит, реализация не на территрии Казахстана, а на территории Дубаи.
И ссылка не на Договор о ЕАЭС, а на статью 148 НК РФ.

Цитата (mongo):В этом случае этот филиал считается резидентом
Он считается резидентом Дубаи, а не России.
Цитата (mongo):и НДС как налооовый агент мы платить не должны, верно я понимаю?
Вы не можете у самого себя быть налоговым агентом Улыбаюсь

Российского НДС не будет.
А вот НДС Дубаи может быть... И тогда покупатель услуг будет налоговым резидентом и будет удерживать местный НДС. Если местным законодательством это определено, как и у нас, в российском законодательстве. 

Успехов!
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
17 августа 2018 в 19:32
Спасибо большое!