Как ИП распределять страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей при совмещении УСН (доходы) и ЕНВД?

Question

Здравствуйте всем! У ИП две системы налогообложения УСН (доход) и ЕНВД. В штате один наемный работник, задействованный в УСН и ЕНВД. В марте уплатили страховые взносы за работника- 15 000,00 руб.; за ИП - фиксированный взнос за 1 квартал 2018г. - 6636+1460= 8096 руб., а также 1% свыше 300 тыс. руб. за 1 квартал 2018г. - 50 000,00 руб. Доход фактический (по кассе) на ЕНВД за 1 кв. 2018 г. - 4 000 000,00 руб.; УСН (доход) за 1 кв 2018г. - 7 000 000,00 руб. Рассчитали страховые взносы путем распределения пропорционально доле доходов на ЕНВД и УСН в общем объеме доходов: общий доход: 4 000 000,00 + 7 000 000,00 = 11 000 000,00 руб.&#160; Доля ЕНВД: 4000 000 :11 000 000=0,36; Доля УСН = 7 000 000,00 : 11 000 000 ,00 = 0,64 Отразили рассчитанные путем распределения страховые взносы в декларации ЕНВД за 1 квартал 2018г. Раздел 3 строка 20 (за работника)- 5400,00 руб.; строка 30 (за ИП)- 20 915,00 руб. В расчете авансового платежа по УСН страховые взносы за 1 квартал 2018г. - 46 781,00 руб. ( за раб-ка. 9600,00+ ип-37 181,00). Налоговый инспектор утверждает, что в нашей декларации за 1 квартал 2018г. по ЕНВД,&#160; в&#160; строке 100 раздела 2 (налоговая база всего) - доход ЕНВД - 360 000,00 руб., следовательно мы неправильно распределили страховые вносы 1% свыше 300 тыс. руб., что мы часть рассчитанной суммы страховых взносов за ИП (1% свыше 300 т.р.) с УСН поставили в вычет на ЕНВД. Подскажите как правильно в таком случае распределять страховые взносы за ИП 1 % свыше 300 тыс. руб.? Спасибо за ответы.

Лексевна · Answer

Добрый день, какой вид деятельности у Вас? Чем Вы занимаетесь? И от чего Вы начисляете ЕНВД?

OlesyaV · Answer

Лексевна, здравствуйте. У нас УСН (доходы) - оптовая торговля, ЕНВД - розничная торговля. ЕНВД считаем от площади магазина.

Лексевна · Answer

OlesyaV, При чем раздел 2 строка 100 и Ваш доход? Все Вы правильно сделали. Строка 100 налоговая база, а не доход.Может быть инспектор не опытный. А можете прислать фрагмент требования.

OlesyaV · Answer

Лексевна, уведомление о вызове налогоплательщика было по другому поводу. Мы уменьшили&#160; ЕНВД в строке 40 раздела 3 на расходы по приобретению&#160; ККТ. До этого приложили пояснительную записку к декларации и отправили по почте России. Но однако они не смогли найти  пояснительную записку&#160; и вызвали нас. Когда мы приехали в налоговую, там&#160; стали пристально проверять еще раз налоговую декларацию по ЕНВД и спросили почему мы поставили такие суммы страховых взносов. Я объяснила, но со мной не согласились. Налоговый инспектор считает что сумма страховых взносов за ИП 1% свыше 300 т.р.&#160; завышена из - за того, что взят для распределения&#160; фактический доход ЕНВД- по кассе 4 000 000,00 руб., а он намного выше вмененного дохода (Раздел 2 строка 100 в декларации ЕНВД - 360 000,00 руб.). То есть часть суммы страховых взносов начисленных по УСН, перешло в вычет на ЕНВД.

Лексевна · Answer

А у Вас осталось уведомление или извещение, что Вы отправили почтой пояснительную записку? 360 000,00 это налоговая база для уплаты налога ЕНВД. А доход это доход. Они ни как не пересекаются. В декларации по ЕНВД суммы страховых взносов превышают суммы перечисленные фактически в 1 квартале?

OlesyaV · Answer

Мы уже написали&#160; ответ и прикрепили пояснительную записку и в налоговую отдали лично. Нет, суммы страховых взносов не превышают перечисленные фактически.

OlesyaVспросил16 августа 2018 в 13:59 312 просмотров ИП  Как ИП распределять страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей при совмещении УСН (доходы) и ЕНВД? Здравствуйте всем! У ИП две системы налогообложения УСН (доход) и ЕНВД. В штате один наемный работник, задействованный в УСН и ЕНВД. В марте уплатили страховые взносы за работника- 15 000,00 руб.; за ИП - фиксированный взнос за 1 квартал 2018г. - 6636+1460= 8096 руб., а также 1% свыше 300 тыс. руб. за 1 квартал 2018г. - 50 000,00 руб. Доход фактический (по кассе) на ЕНВД за 1 кв. 2018 г. - 4 000 000,00 руб.; УСН (доход) за 1 кв 2018г. - 7 000 000,00 руб. Рассчитали страховые взносы путем распределения пропорционально доле доходов на ЕНВД и УСН в общем объеме доходов: общий доход: 4 000 000,00 + 7 000 000,00 = 11 000 000,00 руб. Доля ЕНВД: 4000 000 :11 000 000=0,36; Доля УСН = 7 000 000,00 : 11 000 000 ,00 = 0,64 Отразили рассчитанные путем распределения страховые взносы в декларации ЕНВД за 1 квартал 2018г. Раздел 3 строка 20 (за работника)- 5400,00 руб.; строка 30 (за ИП)- 20 915,00 руб. В расчете авансового платежа по УСН страховые взносы за 1 квартал 2018г. - 46 781,00 руб. ( за раб-ка. 9600,00+ ип-37 181,00). Налоговый инспектор утверждает, что в нашей декларации за 1 квартал 2018г. по ЕНВД, в строке 100 раздела 2 (налоговая база всего) - доход ЕНВД - 360 000,00 руб., следовательно мы неправильно распределили страховые вносы 1% свыше 300 тыс. руб., что мы часть рассчитанной суммы страховых взносов за ИП (1% свыше 300 т.р.) с УСН поставили в вычет на ЕНВД. Подскажите как правильно в таком случае распределять страховые взносы за ИП 1 % свыше 300 тыс. руб.? Спасибо за ответы. Новый вопрос Ответить

Лексевна 132 балла 16 августа 2018 в 14:47 Добрый день, какой вид деятельности у Вас? Чем Вы занимаетесь? И от чего Вы начисляете ЕНВД? 16 августа 2018 (Изменено)

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

OlesyaVАвтор вопроса 4 балла 16 августа 2018 в 15:10 Лексевна, здравствуйте. У нас УСН (доходы) - оптовая торговля, ЕНВД - розничная торговля. ЕНВД считаем от площади магазина. 16 августа 2018

Лексевна 132 балла 16 августа 2018 в 15:37 OlesyaV, При чем раздел 2 строка 100 и Ваш доход? Все Вы правильно сделали. Строка 100 налоговая база, а не доход.Может быть инспектор не опытный. А можете прислать фрагмент требования. 16 августа 2018 (Изменено)

OlesyaVАвтор вопроса 4 балла 16 августа 2018 в 16:02 Лексевна, уведомление о вызове налогоплательщика было по другому поводу. Мы уменьшили ЕНВД в строке 40 раздела 3 на расходы по приобретению ККТ. До этого приложили пояснительную записку к декларации и отправили по почте России. Но однако они не смогли найти пояснительную записку и вызвали нас. Когда мы приехали в налоговую, там стали пристально проверять еще раз налоговую декларацию по ЕНВД и спросили почему мы поставили такие суммы страховых взносов. Я объяснила, но со мной не согласились. Налоговый инспектор считает что сумма страховых взносов за ИП 1% свыше 300 т.р. завышена из - за того, что взят для распределения фактический доход ЕНВД- по кассе 4 000 000,00 руб., а он намного выше вмененного дохода (Раздел 2 строка 100 в декларации ЕНВД - 360 000,00 руб.). То есть часть суммы страховых взносов начисленных по УСН, перешло в вычет на ЕНВД. 16 августа 2018 (Изменено)

Алгоритм действий работодателя при выявлении уклониста Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Лексевна 132 балла 16 августа 2018 в 16:54 А у Вас осталось уведомление или извещение, что Вы отправили почтой пояснительную записку? 360 000,00 это налоговая база для уплаты налога ЕНВД. А доход это доход. Они ни как не пересекаются. В декларации по ЕНВД суммы страховых взносов превышают суммы перечисленные фактически в 1 квартале? 16 августа 2018 (Изменено)

OlesyaVАвтор вопроса 4 балла 16 августа 2018 в 17:02 Мы уже написали ответ и прикрепили пояснительную записку и в налоговую отдали лично. Нет, суммы страховых взносов не превышают перечисленные фактически. 16 августа 2018