Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
anna_anyashka

Как заполнить корректировочную декларацию по НДС?

Добрый день! Сдали НДС за 2 квартал, обнаружили, что указали неправильного продавца в книге покупок(например, всего было 5 продавцов и одного из них мы указали ООО"ААА", а нужно было ООО "БББ" ) суммы при этом не изменились. Подскажите пожалуйста, как правильно внести корректировку: создать доп.лист книги покупок - и в этом листе указывать всех контрагентов, или только верного одного? и сдается вся корр. декларация по НДС с признаком "1", в разделе 8 - признак 0?
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 168 234  балла, г. Ростовская область
17 августа 2018 в 12:00
Добрый день,
Цитата (anna_anyashka):Сдали НДС за 2 квартал, обнаружили, что указали неправильного продавца в книге покупок(например, всего было 5 продавцов и одного из них мы указали ООО"ААА", а нужно было ООО "БББ" ) суммы при этом не изменились. Подскажите пожалуйста, как правильно внести корректировку: создать доп.лист книги покупок - и в этом листе указывать всех контрагентов, или только верного одного? и сдается вся корр. декларация по НДС с признаком "1", в разделе 8 - признак 0?
Посмотрите статью: "При каких ошибках следует подавать уточненную декларацию по НДС?"  Источник: "http://kontursverka.ru/stati/pri-kakix-oshibkax-sleduet-podavat-utochnennuyu-deklaraciyu-po-nds"
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
17 августа 2018 в 12:20
geomech, выходит, корректировку в нашем случае стоит подавать если возникнут вопросы?
geomech 168 234  балла, г. Ростовская область
17 августа 2018 в 12:43
Цитата (anna_anyashka):выходит, корректировку в нашем случае стоит подавать если возникнут вопросы?
В соответствии с НК вы не обязаны подавать корректировку, но можете это сделать. Когда возникнут вопросы у НИ, достаточно пояснений. Решать Вам подавать ли корректировку или нет.
Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) ""Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции")):1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.