По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
snb_buh

Как ООО на ОСНО учесть доходы и расходы прошлого периода?

Добрый день!

Создалась ситуация:

ООО на ОСН. Закрыт 2й квартал, все декларации сданы. Теперь, в 3м квартале после сдачи отчетности и уплаты налогов поступают документы по реализации за 2й квартал, к этой реализации добавляются расходы (по объекту реализации необходимо списать тмц) и еще расходы в виде полученных услуг.

Какие действия необходимо предпринять для корректного отображения этих операций и правильного перерасчета/расчета налогов, сдачи деклараций?
ОтветитьНовый вопрос. . .
МарияСм 1 574  балла
17 августа 2018 в 18:17
snb_buh, добрый день.
Если это реализация вашего ООО, то это ваша выручка, а соответственно, налоги к уплате (недоплаченные налоги)
Цитата (п.1 ст. 54 НК РФ):При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Открывайте 2 квартал допроводите документы, формируйте уточненные декларации по НДС и прибыли. Но перед их сдачей оплатите разницу в налогах.
Если документы по реализации в вашей компании формирует не бухгалтерия, необходимо наладить процесс таким образом, чтобы сократить срок поступления в бухгалтерию этих документов, т.к. они касаются выручки.
Бухгалтерия
Отчитаться по налогу на прибыль надо до 28 октября
Заполнить и сдать через интернет актуальную на сегодня декларацию по налогу на прибыль
НКК Консультант
18 августа 2018 в 12:10
Цитата (МарияСм):Открывайте 2 квартал допроводите документы, формируйте уточненные декларации по НДС и прибыли. Но перед их сдачей оплатите разницу в налогах.
Добрый день!

Добавлю, что в случае, если по итогам уточненки налоги за 2 квартал получаются к доплате, перед подачи уточненок нужно доплатить не только сумму налогов, но и самостоятельно рассчитанные пени, чтобы избежать штрафа (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
snb_buh (автор вопроса) 19  баллов, г. Москва
21 августа 2018 в 12:46
МарияСм, 

а почему разницу в налогах нужно доплатить именно перед сдачей уточненной декларации? Это принципиально важно? Можно ли наоборот, сдать уточненную декларацию, а потом уже на ее основании доплатить налог+пени?
simport 260 408  баллов, г. Мытищи
21 августа 2018 в 13:09
Здравствуйте
Цитата (snb_buh):а почему разницу в налогах нужно доплатить именно перед сдачей уточненной декларации? Это принципиально важно? Можно ли наоборот, сдать уточненную декларацию, а потом уже на ее основании доплатить налог+пени?
Для того, чтобы не платить штраф.
Цитата (статья 81 НК РФ):4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
snb_buh (автор вопроса) 19  баллов, г. Москва
21 августа 2018 в 14:53
т.е доплачиваем налог, в назначении платежа указываем "доплата по налогу... за 2й кв. 2018", без указания основания (уточн.декларация), а когда платеж пройдет, подать декларацию. Еще я так понимаю одним днем, хоть в разные периоды времени этого тоже сделать нельзя?
simport 260 408  баллов, г. Мытищи
21 августа 2018 в 15:08
Цитата (snb_buh):т.е доплачиваем налог, в назначении платежа указываем "доплата по налогу... за 2й кв. 2018", без указания основания (уточн.декларация), а когда платеж пройдет, подать декларацию.
Да, именно  в такой последовательности плюсе пени нужно уплатить до подачи уточненки, если не хотите штрафа по статье 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы.

Рассчитать пени вам поможет Калькулятор пеней
snb_buh (автор вопроса) 19  баллов, г. Москва
21 августа 2018 в 15:42
Спасибо за калькулятор!!Цветы

Налог на прибыль у нас выходит к доплате, а НДС к уменьшению налога. Получается, на сумму переплаты по НДС я просто уменьшаю платеж 1/3 за август? Подача уточненки по НДС до или после платежа тут роли не играет?
Бухгалтерия
Отчитаться по налогу на прибыль надо до 28 октября
Заполнить и сдать через интернет актуальную на сегодня декларацию по налогу на прибыль
simport 260 408  баллов, г. Мытищи
21 августа 2018 в 15:54
Цитата (snb_buh):НДС к уменьшению налога. Получается, на сумму переплаты по НДС я просто уменьшаю платеж 1/3 за август? Подача уточненки по НДС до или после платежа тут роли не играет?
 Раз НДС к уменьшению, то налог и пени не уплачиваются, значит разницы нет когда подавать.
Цитата (snb_buh):Налог на прибыль у нас выходит к доплате,
А здесь поступаете как написано было ранее: доплата налога - уплата пени - подача уточненки.