Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Mimozina

Какие налоги уплачивать организации на ОСНО при выбытии НМА по договору мены?

уважаемые коллеги, добрый день! 
компания на ОСНО приобрела нма у автора, потом провела переоценку, стоимость существенно увеличилась. Теперь встал вопрос об обмене его у другой организации на ценные бумаги. Подскажите, пожалуйста, что в данном случае с налогообложением?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
21 августа 2018 в 11:45
Добрый день!
Цитата (Mimozina):провела переоценку
А на каком основании провели переоценку НМА?
Переоценка только в бухгалтерском учете, или в налоговом тоже?
Налогооблагаемая прибыль затронута в процессе переоценки?

Цитата (Mimozina):Теперь встал вопрос об обмене его у другой организации на ценные бумаги.
Как собираетесь менять?
На основе договора мены?
Или два встречных договора купли-продажи и взаимозачет встречных обязательств?
Бухгалтерия
Отчитаться по налогу на прибыль надо до 28 октября
Заполнить и сдать через интернет актуальную на сегодня декларацию по налогу на прибыль
22 августа 2018 в 14:17
Александр Погребс, добрый день!
Переоценка -для оценки рыночной стоимости НМА.
Договор купли- продажи и взаимозачет встречных обязательств.
Александр Погребс Главный консультант
22 августа 2018 в 14:23
Добрый день!
Цитата (Mimozina):Переоценка -для оценки рыночной стоимости НМА.
Это только для бухгалтерского учета. В налоговом никаких переоценок - только фактические расходы.

Цитата (Mimozina):Договор купли- продажи и взаимозачет встречных обязательств.
Значит, в договорах и Акте взаимозачета определена стоимость продажи НМА и покупки ценных бумаг.

По этой стоимости определяете доход от продажи НМА, а остаточная стоимость НМА (без учета переоценки) - расходы.
Это для налога на прибыль.

Что касается НДС, тот тут надо смотреть, что за НМА у Вас были...
Но НДС - это уже новый вопрос для данной темы.  А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

Успехов!
22 августа 2018 в 15:45
Спасибо огромное!
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса