Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
IRACHE

Как подтвердить налоговой зачет НДС с возврата аванса?

Здравствуйте! Мы получили аванс  5400 000 руб. в 4 кв. 2015 года, начислили НДС с полученного аванса. Расторгли Договор. И частями возвращаем аванс. В 1 квартале этого года возвратили 1 000 000руб. и зачли НДС, который отразили в книге покупок. Налоговая просит представить счет-фактуру на 1000 000 руб. и книгу покупок и продаж за 4 квартал 2015г. Обычно мы берем счет-фактуру на аванс 5 400 000, копируем ее и на ей пишем списание суммы и даты. Нужно ли делать счет-фактуру на 1 000 000? И что послать в налоговую? Спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
Авуар 23 241  балл, г. Челябинск
21 августа 2018 в 09:15
Добрый день!
Цитата (IRACHE):Налоговая просит представить счет-фактуру на 1000 000 руб. и книгу покупок и продаж за 4 квартал 2015г. Обычно мы берем счет-фактуру на аванс 5 400 000, копируем ее и на ей пишем списание суммы и даты. Нужно ли делать счет-фактуру на 1 000 000? И что послать в налоговую? Спасибо
В вашем случае нет никакой необходимости делать с/ф на 1 000 000 руб, это же не отгрузка (реализация)!
Вам надо пояснить ситуацию письменно: написать, что договор расторгнут, прописать условия возврата ранее полученной суммы, и порядок восстановления НДС.
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
21 августа 2018 в 10:45
Налоговая увидела зачет на 1 000 000руб. и требует счет-фактуру на этот аванс.  Это значит, что нужно представить счет-фактуру на аванс 5 400 000 и на ней пояснить, что мы частично вернули аванс 1 000 000?
geomech 169 240  баллов, г. Ростовская область
21 августа 2018 в 10:48
Добрый день,
Цитата (IRACHE):Налоговая увидела зачет на 1 000 000руб. и требует счет-фактуру на этот аванс.  Это значит, что нужно представить счет-фактуру на аванс 5 400 000 и на ней пояснить, что мы частично вернули аванс 1 000 000?
Да, вы должны предоставить с/ф на 5 400 000, ДС о расторжении договора, п/п на возврат 1 000 000, ну и т.к. требуют книгу покупок и книгу продаж за 4 кв 2015года.
21 августа 2018 в 11:16
Теперь ясно до конца, спасибо большое.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет