РСВ за III квартал нужно сдать до 30 октября

Сдать бесплатно

30 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
pelyla

Как в налоговом учете создать резерв по сомнительным долгам по просроченной дебиторской задолженности?

доброе утро, форумчане.
подскажите пожалуйста у ООО есть просроченная дебеторская задолженность. резерв ранее не был создан. 
в НУ резерв начисляется 10% от выручки или от прибыли???? если начислить началом текущего года какой предел взять для начисления в НУ?
подскажите пожалуйста
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 160 862  балла, г. Астрахань
22 августа 2018 в 16:54
Цитата (pelyla):у ООО есть просроченная дебеторская задолженность. резерв ранее не был создан. 
Если срок списания ДЗ наступил, то никакой резерв создавать уже не нужно. Списывайте на расходы (подп. 2 п. 2 ст. 265 НК).
Бухгалтерия
Отчитаться по налогу на прибыль надо до 28 октября
Заполнить и сдать через интернет актуальную на сегодня декларацию по налогу на прибыль
cima 22 810  баллов
23 августа 2018 в 10:31
Добрый день
Цитата (pelyla):в НУ резерв начисляется 10% от выручки или от прибыли????
от выручки. п. 4 ст 266 НК РФ:
При этом сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10 процентов от выручки за указанный налоговый период, определяемой в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса

Если вы создаете резерв в начале отчетного периода, то берете данные по выручке предыдущего года п. 4 ст. 226 НК РФ (если выручка за прошлый год больше выручки за отчетный период текущего года):
 При исчислении резерва по сомнительным долгам в течение налогового периода по итогам отчетных периодов его сумма не может превышать большую из величин - 10 процентов от выручки за предыдущий налоговый период или 10 процентов от выручки за текущий отчетный период.

По моему мнению, если задолженность стала просроченной в январе, то Вы можете создать резерв в августе.
Важный бух 160 862  балла, г. Астрахань
23 августа 2018 в 11:47
Цитата (cima):если задолженность стала просроченной в январе, то Вы можете создать резерв в августе.
А какой смысл в таком резерве в н/у ? (п. 3 ст. 266 НК РФ).
cima 22 810  баллов
23 августа 2018 в 13:36
Цитата (Важный бух):
Цитата (cima):если задолженность стала просроченной в январе, то Вы можете создать резерв в августе.
А какой смысл в таком резерве в н/у ? (п. 3 ст. 266 НК РФ).
Уменьшить н/о базу
В моем понимании безнадежный долг и просроченная задолженность дебиторская задолженность - разные вещи.
Важный бух 160 862  балла, г. Астрахань
23 августа 2018 в 14:03
Цитата (cima):Уменьшить н/о базу
Она уменьшится при списании на внереализационные расходы.
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
cima 22 810  баллов
23 августа 2018 в 15:04
Цитата (Важный бух):Она уменьшится при списании на внереализационные расходы.
А почему организация должна списывать? Это все лишь просроченная задолженность (а чем пишет автор), а не безнадежный долг. 
Я первый раз слышу, что нужно списывать задолженность, по которой не было оплаты в срок, предусмотренный договор.
Важный бух 160 862  балла, г. Астрахань
23 августа 2018 в 15:15
Цитата (pelyla):у ООО есть просроченная дебеторская задолженность.
Уточните пожалуйста основания для списания данного долга когда наступили ? Долг признан безнадежным в силу статьи 226 НК РФ ?
23 августа 2018 в 15:36
добрый день. ситуация следующая.... у ООО есть дебеторская зад-ть, контрагенту были неоднократно направлены акты сверок, он их получат, но не подтверждает... ранее резерв не начислялся (в течении 2-х лет). сейчас начинается судебное разбирательство (подали иск уже), не факт, что данный процесс будет в нашу пользу. вопрос: сейчас целесообразно начислять резерв по сомнительным долгам, можно ли начислить данный резерв на основании инвентаризации скажем на 01.09 или только концом года или уже вообще не трогать, ждать окончания судебного разбирательства.
Важный бух 160 862  балла, г. Астрахань
23 августа 2018 в 15:40
Цитата (pelyla):сейчас начинается судебное разбирательство (подали иск уже), не факт, что данный процесс будет в нашу пользу. вопрос: сейчас целесообразно начислять резерв по сомнительным долгам, можно ли начислить данный резерв на основании инвентаризации скажем на 01.09 или только концом года или уже вообще не трогать, ждать окончания судебного разбирательства.
То есть долг не признан безнадежным ? Если нет, и у вас УП предусмотрено создание резерва в н/у, то безусловно можно создать резерв. На отчетную дату  (п. 2 ст. 285 НК РФ). Если налог на прибыль ежемесячно сдаете, то можно на 01.09, если ежеквартально, то создавайте на 30.09.2018 г.
Бухгалтерия
Отчитаться по налогу на прибыль надо до 28 октября
Заполнить и сдать через интернет актуальную на сегодня декларацию по налогу на прибыль