По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
АнастасиZ

Нужно ли сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль при изменении суммы НДС в сторону уменьшения?

Добрый день! подскажите пожалуйста, нужно ли сдавать уточненку по налогу на прибыль за 1 квартал 2018г, если сумма НДС в 1 квартале изменилась на 200 руб в меньшую сторону (ошиблись в ставке НДС при вводе документа поступления от поставщика в 1С) или так как налог на прибыль годовой налог, можно скорректировать следующим кварталом..?
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 167 219  баллов, г. Ростовская область
22 августа 2018 в 13:00
Добрый день,
Цитата (АнастасиZ):подскажите пожалуйста, нужно ли сдавать уточненку по налогу на прибыль за 1 квартал 2018г, если сумма НДС в 1 квартале изменилась на 200 руб в меньшую сторону (ошиблись в ставке НДС при вводе документа поступления от поставщика в 1С) или так как налог на прибыль годовой налог, можно скорректировать следующим кварталом..?

Как это повлияло на налог на прибыль? Я так поняла, что к вычету НДС изначально вы приняли на 200 руб больше, затем подали уточненную по НДС. т.к. в расходы по налогу на прибыль вы берете стоимость товара без НДС, то в отчетности по налогу на прибыль ваша корректировка НДС никак не отражается.
Бухгалтерия
Отчитаться по налогу на прибыль надо до 28 октября
Заполнить и сдать через интернет актуальную на сегодня декларацию по налогу на прибыль
22 августа 2018 в 13:08
geomech, добрый день!
Сумма налога на прибыль за 1 квартал увеличилась на 39 рублей

Цитата (geomech):Я так поняла, что к вычету НДС изначально вы приняли на 200 руб больше, затем подали уточненную по НДС. т.к. в расходы по налогу на прибыль вы берете стоимость товара без НДС, то в отчетности по налогу на прибыль ваша корректировка НДС никак не отражается.
Да, сдали уточненную декларацию по НДС, а в декларации по налогу на прибыль эти уточнения никак не отразились... но изменилась себестоимость товаров
geomech 167 219  баллов, г. Ростовская область
22 августа 2018 в 13:11
Цитата (АнастасиZ):Сумма налога на прибыль за 1 квартал увеличилась на 39 рублей
Поясните на примере, может я не поняла вашу ситуацию.
22 августа 2018 в 13:22
geomech, после внесение изменений в документ поступления в части  суммы ндс ( изменилась сумма ндс, стала меньше на 200 рублей), сдали уточненную декларацию по НДС.
 Сумма НДС была включена в стоимость товаров и после изменения суммы ндс, изменилась  стоимость товара без НДС (себестоимость), в результате сумма налога на прибыль была занижена на 39 рублей.
Вопрос: нужно ли сдавать уточненную декларацию за 1 и 2 квартал 2018 г или можно отрегулировать следующим кварталом, в рамках текущего 2018 года...?
geomech 167 219  баллов, г. Ростовская область
22 августа 2018 в 13:24
Цитата (АнастасиZ):Сумма НДС была включена в стоимость товаров и после изменения суммы ндс, изменилась  стоимость товара без НДС (себестоимость), в результате сумма налога на прибыль была занижена на 39 рублей.
Вопрос: нужно ли сдавать уточненную декларацию за 1 и 2 квартал 2018 г или можно отрегулировать следующим кварталом, в рамках текущего 2018 года...?
В таком случае нужно сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль, до этого доплатить налог и пени.
Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) ""Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)):1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
22 августа 2018 в 13:29
geomech, а нарастающим итогом текущего года можно внести изменения? ошибка в расходах и выявлена в  текущем году и налог на прибыль  годовой налог
geomech 167 219  баллов, г. Ростовская область
22 августа 2018 в 13:30
Цитата (АнастасиZ):нарастающим итогом текущего года можно внести изменения? ошибка в расходах и выявлена в  текущем году и налог на прибыль  годовой налог
Нельзя, Вы недоплатили налог. Цитату из ст. 81 НК я вам привела.
22 августа 2018 в 14:23
geomech, спасибо за ответ.
geomech 167 219  баллов, г. Ростовская область
22 августа 2018 в 14:31
АнастасиZ, Рада была помочь. Удачи Вам.
Бухгалтерия
Отчитаться по налогу на прибыль надо до 28 октября
Заполнить и сдать через интернет актуальную на сегодня декларацию по налогу на прибыль