По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
maryban

Как учесть оплату коммунальных услуг членами ГСК напрямую поставщикам услуг?

Добрый день!
Впервые столкнулась в своей практике с бух.учетом ГСК. Использовали свет и воду, пришли в кассу и оплатили. Но есть такие члены кооператива, которые оплачивают напрямую поставщикам услуг, а потом приносят в бухгалтерию квитанции об оплате.
Правильно ли проводить эти платежи проводкой Дт 60 Кт 76? Или необходимо сначала с 76 счета списывать на 86 (т.к. эти деньги по сути тоже целевые, их на другие цели не используем, сколько собрали, столько и оплачиваем), а потом контрагенту?
Спасибо за ответ!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
23 августа 2018 в 14:16
Добрый день!

А напрямую они оплачивают по индивидуальным счетчикам? И у них прямой договор с энергоснабжающей организацией?
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
maryban (автор вопроса) 31  балл, г. Адлер
23 августа 2018 в 14:54
Александр, нет. Договор у поставщиков услуг заключен с ГСК. Просто многим людям не хочется ходить в кассу, или нет наличных денежных средств (т.к. у нас нет терминала), поэтому они высчитывают по своим показаниям потребление, умножают на стоимость и эту сумму платят, опираясь на наш договор, а нам потом присылают квитанцию и листок абон.книжки с показаниями для сверки и разнесения.
Александр Погребс Главный консультант
23 августа 2018 в 15:58
Ну, если так можно, тогда Вам надо эти показания и оплату тоже проводить через себя.

Вы же наверное по общему счетчику рассчитываетесь по электричеству. Или по показаниям каждого счетчика?
Если по общему, тогда так:

Дт 86 - Кт76 (общий счетчик) - снимаете показания и определяете потребление в деньгах;
Дт 50 - Кт 86 - члены кооператива вносят свои деньги за свет;
Дт 76 (общий счетчик) - Кт 76 (чл.кооп) - на сумму, которую этот член кооператива заплатил напрямую;
Дт 76 (чл.кооп.) - Кт 86 - на ту же сумму;
Дт 76 (общий счетчик) - Кт 51 - заплатили оставшуюся сумму

Как-то так...

Успехов!
maryban (автор вопроса) 31  балл, г. Адлер
25 августа 2018 в 10:12
Александр, спасибо, буду разбираться
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет