Отчитаться по НДС надо до 26 октября

Сдать декларацию

26 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Фелицца

Правомерно ли начисление неустойки без НДС вместо выставления корректировочного счета-фактуры?

Добрый день!
Прошу помощи коллег по следующему вопросу.
Мы ООО на ОСНО. Купили товар, в котором был обнаружен брак. Поставщик прислал письмо, что с нашей претензией согласен и готов оплатить неустойку без НДС (перечислит нам на р/сч). (Данный пункт прописан у нас в договоре). Товар остается у нас, возможно, мы сможем продать его по низкой цене.
Я предполагаю, что нам должен быть предоставлен корректировочный счет-фактура, учитывающий уменьшение цены товара, соответственно мы заявим меньшую сумму НДС к вычету.
Поставщик настаивает на неустойке без НДС без изменения первоначального счета-фактуры.
Подскажите, пожалуйста, насколько это правомерно?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
23 августа 2018 в 14:23
Цитата (Фелицца):Купили товар, в котором был обнаружен брак. Поставщик прислал письмо, что с нашей претензией согласен и готов оплатить неустойку без НДС
Здравствуйте. А поставщик плательщик НДС ?
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
smv_mars 102 418  баллов, г. Омск
23 августа 2018 в 14:45
Фелицца, добрый день.

Цитата (Фелицца):Купили товар, в котором был обнаружен брак
Цитата (Фелицца):Товар остается у нас
Следовательно поставщик НДС в бюджет уплатил, и вы правомерно его приняли к зачету. 

Цитата (Фелицца):Поставщик прислал письмо, что с нашей претензией согласен и готов оплатить неустойку без НДС (перечислит нам на р/сч). (Данный пункт прописан у нас в договоре)
Если у вас это прописано в договоре, то действия поставщика правомерны, в смысле не делать корректировку цены, а оплачивать неустойку.
Относительно НДС при неустойке  в арбитражке мнения разнятся, но чаще все таки звучит, что неустойка без НДС правомерно.

почитайте, про неустойки
письмо ФНС от 4 марта 2013 года N 03-07-15/6333
письмо Минфина  27.07.2016 № 03-07-11/43854
письмо Минфина   07.10.2015 № 03-07-07/57255
23 августа 2018 в 15:55
Важный бух, 
Да, он выставил нам первоначальные счета-фактуры, а ксф-нет.

smv_mars, 

спасибо, посмотрю документы!
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
23 августа 2018 в 16:07
Цитата (Фелицца):он выставил нам первоначальные счета-фактуры, а ксф-нет.
Цитата (Фелицца):Я предполагаю, что нам должен быть предоставлен корректировочный счет-фактура, учитывающий уменьшение цены товара, соответственно мы заявим меньшую сумму НДС к вычету.
Вы возвращаете бракованный товар, следовательно это вы должны выставить счет-фактуру с НДС.(письма Минфина России от 2 марта 2012 № 03-07-09/17, от 20 февраля 2012 № 03-07-09/08, ФНС России от 5 июля 2012 № АС-4-3/11044) и ТОРГ-12.
24 августа 2018 в 08:23
Важный бух, 

нет, товар остается у нас. Мы попытаемся его продать по сниженной цене.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
24 августа 2018 в 09:24
Цитата (Фелицца):Мы попытаемся его продать по сниженной цене.
То есть вы подписали соглашение о снижении стоимости товара ?
28 августа 2018 в 09:09
Цитата (Важный бух):То есть вы подписали соглашение о снижении стоимости товара ?
Добрый день!
По сути да. Поставщик оформил это в виде акта., в котором прописано по какому конкретно товару начисляется неустойка и в какой сумме. Есть упоминание о том, что НДС не облагается.
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
28 августа 2018 в 09:56
Цитата (Фелицца):Поставщик оформил это в виде акта., в котором прописано по какому конкретно товару начисляется неустойка и в какой сумме. Есть упоминание о том, что НДС не облагается.
Неустойку кто кому выставляет и за что конкретно ?
28 августа 2018 в 10:26
Важный бух, 
Неустойку выставляет нам Поставщик за наличие в партии товара с браком.
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
Важный бух 160 880  баллов, г. Астрахань
28 августа 2018 в 10:38
Цитата (Фелицца):Неустойку выставляет нам Поставщик за наличие в партии товара с браком.
Ничего не понимаю. вы купили бракованный товар, а вам еще  неустойку выставляют ?
28 августа 2018 в 10:58
Цитата (Важный бух):вы купили бракованный товар, а вам еще  неустойку выставляют ?
Хм.... похоже, в последних сообщениях я действительно Вас запутала, извините(((
Поставщик готов оплатить нам неустойку, без изменения первоначальной цены товара и составил об этом акт.
Вопрос в том, правомерно ли это, без составления корректировочных счетов-фактур?