Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Silentium_999

В декларации по НДС указаны неверные номера счетов-фактур: как это исправить?

Добрый день. Бухгалтерия 8,3  базовая, 3.0 (3.0.64.34), предприятие на осно.
В декларации за 2 кв 2018 года налоговая выявила неверные номера сч/ф (суммы указаны верно), попросили предоставить объяснение или внести изменения в налоговой декларации по НДС. Подскажите, пожалуйста, отправлять декларацию с корректировочным номером или же в отправленной внести изменения и отправить без номера корректировки?
Спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 168 677  баллов, г. Ростовская область
23 августа 2018 в 18:25
Добрый день,
Цитата (Silentium_999):или же в отправленной внести изменения и отправить без номера корректировки?
Такую декларацию у вас не пропустит  система, через которую вы сдаете отчетность, да и налоговая не примет такую декларацию, т.к. первичная уже сдана. 
т.к. данная ошибка не занижает НБ, то вы можете просто предоставить пояснение, указав верные номера с/ф. 
Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.08.2018) Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)):1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
Ну а если решите подавать корректировку, то, конечно будет "корректировка №1" (если до этого корректировок не было)
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
Silentium_999 (автор вопроса) 32  балла, г. Красноярск
23 августа 2018 в 19:15
geomech, спасибо
geomech 168 677  баллов, г. Ростовская область
23 августа 2018 в 19:22
Silentium_999, Рада была помочь. Удачи Вам.