Заполнение декларации по НДС при исполнении обязанностей налогового агента при аренде имущества у резидента Польши

Question

Добрый день! Никогда не сталкивалась с заполнением декларации по НДС при исполнении функций налогового агента. Планируем арендовать прицеп у резидента Польши. Как я понимаю, я за аренду должна перечислить за вычетом НДС и уплатить НДС в бюджет. В счет-фактуре покупателем будет значится нерезидент? В каких разделах декларации отражается эта счет-фактура? Спасибо за помощь!

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Каганович):Как я понимаю, я за аренду должна перечислить за вычетом НДС и уплатить НДС в бюджет.Да, так, если иное не указано в самом договоре.Цитата (NST):НДС начисляется сверхуСовсем не обязательно. Если про "сверху" не указано в договоре, то НДС удерживается налоговым агентом из выплачиваемого дохода.Цитата (Каганович):В счет-фактуре покупателем будет значится нерезидент?Цитата (NST):В счет -фактуре покупателем будет&#160; нерезидент.Ну почему нерезидент? То, что Вы счет-фактуру выписываете сами себе, ничего не меняет в отношениях.Вы - покупатель, нерезидент- продавец. Так и указывайте в счете-фактуре.&#160;Цитата (Каганович):В каких разделах декларации отражается эта счет-фактура?НДС отражается в разделе 2, как начисление.И, если Вы плательщик НДС, в разделе 3, как вычет.Поэтому и счет-фактура отражается и в разделе 8 (поскольку вычет) и в разделе 9 (поскольку начисление).Успехов!

NST · Answer

Добрый день!&#160;За аренду вы должны перечислить сумму, указанную в договоре. НДС начисляется сверху и уплачивается в бюджет в день перечисления денежных средств поставщику.В счет -фактуре покупателем будет&#160; нерезидент.Данный счет-фактура будет отражаться в разделе 9 декларации по НДС. Книга продаж.

Кагановичспросил23 августа 2018 в 19:00 77 просмотров НДС  Заполнение декларации по НДС при исполнении обязанностей налогового агента при аренде имущества у резидента Польши Добрый день! Никогда не сталкивалась с заполнением декларации по НДС при исполнении функций налогового агента. Планируем арендовать прицеп у резидента Польши. Как я понимаю, я за аренду должна перечислить за вычетом НДС и уплатить НДС в бюджет. В счет-фактуре покупателем будет значится нерезидент? В каких разделах декларации отражается эта счет-фактура? Спасибо за помощь! Новый вопрос Ответить

NST 49 баллов 23 августа 2018 в 19:30 Добрый день! За аренду вы должны перечислить сумму, указанную в договоре. НДС начисляется сверху и уплачивается в бюджет в день перечисления денежных средств поставщику. В счет -фактуре покупателем будет нерезидент. Данный счет-фактура будет отражаться в разделе 9 декларации по НДС. Книга продаж. 23 августа 2018 (Изменено)

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Начать сверку Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 24 августа 2018 в 11:01 Добрый день! Цитата (Каганович):Как я понимаю, я за аренду должна перечислить за вычетом НДС и уплатить НДС в бюджет. Да, так, если иное не указано в самом договоре. Цитата (NST):НДС начисляется сверху Совсем не обязательно. Если про "сверху" не указано в договоре, то НДС удерживается налоговым агентом из выплачиваемого дохода. Цитата (Каганович):В счет-фактуре покупателем будет значится нерезидент? Цитата (NST):В счет -фактуре покупателем будет нерезидент. Ну почему нерезидент? То, что Вы счет-фактуру выписываете сами себе, ничего не меняет в отношениях. Вы - покупатель, нерезидент- продавец. Так и указывайте в счете-фактуре. Цитата (Каганович):В каких разделах декларации отражается эта счет-фактура? НДС отражается в разделе 2, как начисление. И, если Вы плательщик НДС, в разделе 3, как вычет. Поэтому и счет-фактура отражается и в разделе 8 (поскольку вычет) и в разделе 9 (поскольку начисление). Успехов! 24 августа 2018