Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
shitnikova veronika

Как рассчитать НДС при продаже машины?

Добрый вечер, подскажите, как начислить НДС при продаже машины купленной с НДС межценовым 18/118
ОтветитьНовый вопрос. . .
simport 261 814  баллов, г. Мытищи
23 августа 2018 в 20:56
Здравствуйте
Цитата (shitnikova veronika):как начислить НДС при продаже машины купленной с НДС межценовым 18/118
Вы исчисляете уже НДС по полной ставке 18%. Я вас правильно поняла, вы продаете автомобиль, который купили у фирмы, которая купила у физ.лица?
А в зачет вы взяли лишь сумму НДС с межценовой стоимости, т.к. такой порядок отражен в пункте 5.1. статьи 154 НК РФ.
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
24 августа 2018 в 07:04
simport, Наша компания занимается перепродажей машин и нам необходимо продать машину  купленную с НДС  18/118 межценовым, какой НДС мы должны поставить своему покупателю?
simport 261 814  баллов, г. Мытищи
24 августа 2018 в 08:55
Цитата (shitnikova veronika):Наша компания занимается перепродажей машин и нам необходимо продать машину  купленную с НДС  18/118 межценовым, какой НДС мы должны поставить своему покупателю?
Значит я вас правильно поняла, у вас обычная реализация по ставке 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ)
24 августа 2018 в 09:39
Да, Автомобиль был куплен: 859 745, 76 НДС 18/118 межценовая 15 254,24 итого с НДС 875 000. Наша компания продает данную машину другому покупателю с накруткой 15 000 включая НДС. Я правильно понимаю что мы оформляем документы следующим образом: 872 457, 62 НДС 18/118 межценовая 17 542, 38 итого с НДС 890 000
simport 261 814  баллов, г. Мытищи
24 августа 2018 в 10:08
Цитата (shitnikova veronika):Да, Автомобиль был куплен: 859 745, 76 НДС 18/118 межценовая 15 254,24 итого с НДС 875 000. Наша компания продает данную машину другому покупателю с накруткой 15 000 включая НДС. Я правильно понимаю что мы оформляем документы следующим образом: 872 457, 62 НДС 18/118 межценовая 17 542, 38 итого с НДС 890 000
Если продаете за 890 000=, то НДС в том числе 18% в сумме 135 762,71
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
24 августа 2018 в 10:29
Это если бы мы купили автомобиль с обычным НДС, а в нашем случае Автомобиль был куплен: 859 745, 76 НДС 18/118 межценовая 15 254,24 итого с НДС 875 000.
simport 261 814  баллов, г. Мытищи
24 августа 2018 в 10:40
Цитата (shitnikova veronika):Это если бы мы купили автомобиль с обычным НДС, а в нашем случае Автомобиль был куплен: 859 745, 76 НДС 18/118 межценовая 15 254,24 итого с НДС 875 000.
Не понимаю, почему вы привязались к цене покупки? Вас должна беспокоить цена продажи.
Вот текст статьи НК РФ, на основании которой ваш поставщик применил НДС по ставке18/118% с межценовой стоимости
Цитата (пункт 5.1. статьи 154 НК РФ):5.1. При реализации автомобилей, приобретенных у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) для перепродажи, налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со статьей 105.3 настоящего Кодекса, с учетом налога и ценой приобретения указанных автомобилей.
а вы купили у фирмы. Поэтому, вы должны исчислять НДС с продажи в обычном режиме, по ставке 18%.
24 августа 2018 в 11:05
В таком случае мы не заработаем 15 000 а потеряем на НДС 120 000. Или на 120 000 повышать цену автомобиля, в током случае мы его вообще не продадим((( Помогите разобраться
simport 261 814  баллов, г. Мытищи
24 августа 2018 в 11:20
Цитата (shitnikova veronika):В таком случае мы не заработаем 15 000 а потеряем на НДС 120 000. Или на 120 000 повышать цену автомобиля, в током случае мы его вообще не продадим
Купили за 875 000= Заплатили поставщику НДС 15 254,24
Продали за 890 000= Получили с покупателя НДС 135 762,71
НДС - это деньги бюджета. Вы их с покупателя получили, в бюджет отдали. Ваш поставщик к вычету вообще ничего не поставил, т.к. купил у физического лица, который не является плательщиком НДС. И видимо для того, чтобы выгодно было покупать у физ.лиц, придумали межценовую стоимость.

У вас получается продажа с убытком 105 508,48 (754 237,28 = 890 000 - 135 762,71 минус 859 745,76 = 875 000 - 15 254,24). Увеличив стоимость продажи, у вас ещё увеличится НДС.
Бухгалтерия
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
24 августа 2018 в 12:29
А как я предлагала ранее, совершить продажу тоже с межценовой разницей, за что купили, за то и продали, НДС на свои 15 000 накрутить? Или провести эту сделку через другую нашу фирму по упрощенке?
simport 261 814  баллов, г. Мытищи
24 августа 2018 в 12:56
Цитата (shitnikova veronika):А как я предлагала ранее, совершить продажу тоже с межценовой разницей, за что купили, за то и продали, НДС на свои 15 000 накрутить?
если вы всё таки внимательно прочтете пункт 5.1. статьи 154 НК РФ, то у вас нет никакой межценовой разницы, у вас обычная реализация.
Цитата (shitnikova veronika):Или провести эту сделку через другую нашу фирму по упрощенке?
это вам решать. При УСН нет НДС.
RuniKAn 302  балла
24 августа 2018 в 14:21
Добрый день!
Цитата (shitnikova veronika):Или провести эту сделку через другую нашу фирму по упрощенке?
Для этого Вам надо будет продать другой Вашей фирме и уплатить с продажи НДС. Не считая того, что это уже схема уклонения от налогов, а подобное обсуждение, как известно, недопустимо.