Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
МарияAFG

Как рассчитать налоги при договоре аренды транспортного средства с экипажем на УСН (доходы минус расходы)?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, правильно ли мы (ООО - арендаторы) исчислим налоги с договора аренды ТС с экипажем и учтем эти расходы в КУДИР:
1. Заключаем договор ТС с экипажем на 11 000 руб., где
1000 - вознаграждение за управлением ТС
10 000 - плата за арендную плату.
Исчисляем налоги:
1. 11 000*13%= 1430 НДФЛ
2. Налоги с Вознаграждения за управлением ТС
- 1000*22% (ПФР) - 220 руб
- 1000*5,1%(ФФОМС) - 51 руб.
а ФСС (2,9%) и ФСС НС - не платим и пропишем в договоре, что данное вознаграждение не обл. данными взносами.
3. Налоги с арендной платы за автомобиль с 10000 руб., кроме НДФЛ никакие налоги не платим.
Следовательно, мы должны перечислить арендодателю:
- 9570 - плата за аренду ТС и вознаграждение за управлением авто
 - в бюджет заплатить налоги НДФЛ 1430, ПФР - 220, ФФОМС - 51 руб.
- в КУДИР учесть:
Налоги 1430, 220, 51
Арендную плату и вознаграждение за авто - 9570.
Помогите пожалуйста разобраться
ОтветитьНовый вопрос. . .
Practice 433  балла
24 августа 2018 в 11:37
Кто у вас арендодатель, физ лицо ?,  О чьих налогах вы спрашиваете?
Бухгалтерия
Рассчитывайте налоги по УСН и ЕНВД и готовьте отчеты в понятном веб‑сервисе
24 августа 2018 в 11:50
Я спрашиваю о наших налогах и мы, ооо - юр. лицо заключаем договор аренды ТС с экипажам у физ. лица.
24 августа 2018 в 12:50
Добрый день.
Нельзя арендовать экипаж у ФЛ; человек не может быть работодателем для самого себя.
Цитата (Ст. 635 ГК РФ):2. Состав экипажа транспортного средства и его квалификация должны отвечать обязательным для сторон правилам и условиям договора, а если обязательными для сторон правилами такие требования не установлены, требованиям обычной практики эксплуатации транспортного средства данного вида и условиям договора.
Члены экипажа являются работниками арендодателя. Они подчиняются распоряжениям арендодателя, относящимся к управлению и технической эксплуатации, и распоряжениям арендатора, касающимся коммерческой эксплуатации транспортного средства.
Если договором аренды не предусмотрено иное, расходы по оплате услуг членов экипажа, а также расходы на их содержание несет арендодатель.
Поэтому вам придется заключать два отдельных договора: на аренду ТС и на оплату услуг водителя.
Предполагается однократная сделка (перевозка) или же сотрудничество на постоянной основе?
24 августа 2018 в 14:54
Александра Кривошеева, ситуация следующая: Мы, организация заключили с Ивановым договор ГПХ на выполнение определенной работы, на 3 месяца. Возникла потребность в автомобиле для решения производственных вопросов и мы(организация) хотим с этим Ивановым заключить договор аренды ТС с экипажом, где арендная плата будет составлять из 2-х частей:
1. Вознограждение за управление ТС
2. Фиксированная арендная плата.
Вопрос у меня - правильно ли я считаю налоги и принимаю в расходы усн.
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет
24 августа 2018 в 15:05
Цитата (МарияAFG):Мы, организация заключили с Ивановым договор ГПХ на выполнение определенной работы, на 3 месяца.
А можно уточнить характер работ и условия в которых они выполняются? Не из праздного любопытства спрашиваю, а чтобы попытаться оценить, можно ли в этом случае ограничиться заключением договора ГПХ либо следует оформлять трудовой договор, потому что отношения по смыслу трудовые (см.ст. 19.1 ТК РФ и п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).
Цитата (МарияAFG):хотим с этим Ивановым заключить договор аренды ТС с экипажом, где арендная плата будет составлять из 2-х частей
Нет-нет, это неправильно с самого начала. Вам нужно заключить отдельный договор аренды ТС и договор ГПХ на услуги управления автомобилем, хотя с большой долей вероятности это может быть и срочный трудовой договор на период выполнения определенного объема работ.
Предлагаю разобраться сразу, чтобы Вы имели возможность поправить всё, что уже сделали неправильно, до того, как это будет обнаружено проверяющими (потому что потом все равно придется исправлять, но обойдется это уже гораздо дороже).
24 августа 2018 в 15:30
Александра Кривошеева, у нас договор на ГПХ заключен с Ивановым на 3 месяца. За это время он должен для нас выполнить ряд работ, которые прописаны в договоре ГПХ. В ходе работы первого месяца, мы пришли к выводу, что ему для выполнения наших задач необходима машина и мы приняли решения заключить с ним договор аренды ТС с экипажом, где мы хотим заложить в стоимость арендной платы по договору аренды ТС
1. вознаграждение за управления ТС в сумме 1000 руб. и
2. фиксированная сумма арендной платы  10 000 руб.
И считаем налоги таким образом:
Исчисляем налоги:
1. 11 000*13%= 1430 НДФЛ
2. Налоги с Вознаграждения за управлением ТС
- 1000*22% (ПФР) - 220 руб
- 1000*5,1%(ФФОМС) - 51 руб.
а ФСС (2,9%) и ФСС НС - не платим и пропишем в договоре, что данное вознаграждение не обл. данными взносами.
3. Налоги с арендной платы за автомобиль с 10000 руб., кроме НДФЛ никакие налоги не платим.
Следовательно, мы должны перечислить арендодателю:
- 9570 - плата за аренду ТС и вознаграждение за управлением авто
 - в бюджет заплатить налоги НДФЛ 1430, ПФР - 220, ФФОМС - 51 руб.
- в КУДИР учесть:
Налоги 1430, 220, 51
Арендную плату и вознаграждение за авто - 9570. Вопрос Правильно ли мы делаем.
24 августа 2018 в 20:19
Извините, но я уже просто не знаю, какими еще словами донести до Вас эту мысль:
Цитата (Александра Кривошеева):Нельзя арендовать экипаж у ФЛ; человек не может быть работодателем для самого себя.
Цитата (МарияAFG):у нас договор на ГПХ заключен с Ивановым на 3 месяца. За это время он должен для нас выполнить ряд работ, которые прописаны в договоре ГПХ. В ходе работы первого месяца, мы пришли к выводу, что ему для выполнения наших задач необходима машина
По договору ГПХ исполнитель сам определяет, каким образом он будет выполнять свои обязательства. И заказчик вовсе не обязан брать в аренду транспорт; тем более, принадлежащий исполнителю. Стороны могут договориться, что заказчик дополнительно компенсирует затраты исполнителя, документально подтвержденные и непосредственно связанные с выполнением работ или оказанием услуг в интересах заказчика.
Но Вы можете продолжать не обращать внимания на мои комментарии и под свою ответственность делать как делаете. Расчет налогов в общих чертах верный.
Бухгалтерия
Рассчитывайте налоги по УСН и ЕНВД и готовьте отчеты в понятном веб‑сервисе