НДС по железнодорожным билетам

Question

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Работники покупали ж/д билеты в сентябре, отчитались уже после 20 октября. Я провела билет октябрем. Главный бухгалтер проверяя книгу покупок, сказала что по билетам, купленным сентябрем, придется исключать НДС из октября.Права ли она?

Ефимов Павел · Accepted Answer

Верно, регистрация БСО в книге продаж (и соответственно в книге покупок) прямо предусмотрена Налоговым Кодексом. А дата оказания услуги (по методу начисления)- дата отправления в билете (хотя аргументов что не дата прибытия пока не приведу).

EVV · Answer

Цитата (Александра Александровна):Добрый день. Подскажите пожалуйста. Работники покупали ж/д билеты в сентябре, отчитались уже после 20 октября. Я провела билет октябрем. Главный бухгалтер проверяя книгу покупок, сказала что по билетам, купленным сентябрем, придется исключать НДС из октября.Права ли она?

Здравствуйте. А чем она обосновывает?
Вообще-то право на вычет у Вас появилось именно в октябре (по дате утверждения АО и отражения его в учете).

Александра Александровна · Answer

Она говорит что на билете дата сентябрьская.

EVV · Answer

Цитата (Александра Александровна):Она говорит что на билете дата сентябрьская.

Мы пользуемся вычетом не тогда, когда выписан документ, а тогда, когда появилось право на вычет, т.е. есть документ (счф или иной), есть отражение в учете... В-общем, ст 172 НК. Здесь даже об уточненном расчете за сентябрь говорить не приходится, т.к. услуга отражена в учете по дате утверждения авансового отчета

Александра Александровна · Answer

не поняла. Значит гл.бух права?

EVV · Answer

Цитата (Александра Александровна):не поняла. Значит гл.бух права?

Нет. Период оказания услуги не всегда соответствует периоду вычета НДС по приобретению этой услуги. БСО поступил только в октябре, значит, книга покупок - октябрь

Александра Александровнаспросила20 декабря 2011 в 16:10 1 005 просмотров НДС  НДС по железнодорожным билетам Добрый день. Подскажите пожалуйста. Работники покупали ж/д билеты в сентябре, отчитались уже после 20 октября. Я провела билет октябрем. Главный бухгалтер проверяя книгу покупок, сказала что по билетам, купленным сентябрем, придется исключать НДС из октября.Права ли она? Новый вопрос Ответить

EVV г. Самара19 167 баллов 20 декабря 2011 в 16:16 Цитата (Александра Александровна):Добрый день. Подскажите пожалуйста. Работники покупали ж/д билеты в сентябре, отчитались уже после 20 октября. Я провела билет октябрем. Главный бухгалтер проверяя книгу покупок, сказала что по билетам, купленным сентябрем, придется исключать НДС из октября.Права ли она? Здравствуйте. А чем она обосновывает? Вообще-то право на вычет у Вас появилось именно в октябре (по дате утверждения АО и отражения его в учете). 20 декабря 2011

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно

Александра АлександровнаАвтор вопроса г. Пермь160 баллов 20 декабря 2011 в 16:18 Она говорит что на билете дата сентябрьская. 20 декабря 2011

EVV г. Самара19 167 баллов 20 декабря 2011 в 16:22 Цитата (Александра Александровна):Она говорит что на билете дата сентябрьская. Мы пользуемся вычетом не тогда, когда выписан документ, а тогда, когда появилось право на вычет, т.е. есть документ (счф или иной), есть отражение в учете... В-общем, ст 172 НК. Здесь даже об уточненном расчете за сентябрь говорить не приходится, т.к. услуга отражена в учете по дате утверждения авансового отчета 20 декабря 2011 (Изменено)

Ефимов Павел г. Ивантеевка-2109 329 баллов 20 декабря 2011 в 16:30 Верно, регистрация БСО в книге продаж (и соответственно в книге покупок) прямо предусмотрена Налоговым Кодексом. А дата оказания услуги (по методу начисления)- дата отправления в билете (хотя аргументов что не дата прибытия пока не приведу). 20 декабря 2011

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Свериться бесплатно

Александра АлександровнаАвтор вопроса г. Пермь160 баллов 20 декабря 2011 в 16:33 не поняла. Значит гл.бух права? 20 декабря 2011

EVV г. Самара19 167 баллов 20 декабря 2011 в 16:37 Цитата (Александра Александровна):не поняла. Значит гл.бух права? Нет. Период оказания услуги не всегда соответствует периоду вычета НДС по приобретению этой услуги. БСО поступил только в октябре, значит, книга покупок - октябрь 20 декабря 2011