По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Опоздавший

Как закрыть задолженность перед иностранным поставщиком, если была выставлена претензия?

Добрый день!
Дело было так. 
Ин. поставщик отправил нам партию товара(18 тонн). Часть товара в пути развалилась(около 2 тонн пришлось списать). Т.е. Сделали приход товара по инвойсу, например, 01.06.18. 
15.06.18 его доставили на наш склад и при вскрытии контейнера обнаружили, что 2 т. товара непригодно. Составили акт и 2 тонны в n-ной сумме повесили на 94 счет до выяснения с поставщиком. 
Сейчас поступила информация, что платить будем только за годный товар, т.е.16 тонн. 
Внимание вопрос - как закрыть счет 60.21? В чем суть - на 94 счете сумма абсолютная, не переоценивается, т.е. списана по курсу прихода товара(01.06.18). На 60.21 сумма переоценивается. Мои действия:
76.02 - 94 - сумма бракованного товара отнесена на поставщика
60.21 - 76.02 - кредиторская задолженность погашена суммой претензии.
Так вот по идее, последняя проводка должна закрыть оба счета, но по 60.21 сумма в рублях меняется, тогда как на 76.02 фиксирована.
Как правильно оформить, коллеги?
Спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Formula 2 431  балл
24 августа 2018 в 20:36
Какие расчеты у вас отражаются на сч  60.21
Если вы их курсуете , значит появляется курсовая разница, считайте и относите на доходы или расходы.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
simport 261 325  баллов, г. Мытищи
25 августа 2018 в 21:54
Здравствуйте
Цитата (Опоздавший):Ин. поставщик отправил нам партию товара(18 тонн). Часть товара в пути развалилась(около 2 тонн пришлось списать). Т.е. Сделали приход товара по инвойсу, например, 01.06.18. 
Право собственности на товар к вам когда переходит?
Цитата (Опоздавший):Ин. поставщик отправил нам партию товара(18 тонн). Часть товара в пути развалилась(около 2 тонн пришлось списать). Т.е. Сделали приход товара по инвойсу, например, 01.06.18. 
15.06.18 его доставили на наш склад и при вскрытии контейнера обнаружили, что 2 т. товара непригодно. Составили акт и 2 тонны в n-ной сумме повесили на 94 счет до выяснения с поставщиком. 
Так когда выяснилось, непригодность, в пути или на складе?
Опоздавший (автор вопроса) 1 704  балла, г. Санкт-Петербург
27 августа 2018 в 08:26
simport, добрый день!
Цитата (simport):Право собственности на товар к вам когда переходит?
На момент отгрузки. Совпадает с выпиской инвойса.
Цитата (simport):Так когда выяснилось, непригодность, в пути или на складе?
Выяснилось на складе в момент приемки.
simport 261 325  баллов, г. Мытищи
27 августа 2018 в 09:44
Здравствуйте.
Цитата (Опоздавший):
Цитата (simport):Право собственности на товар к вам когда переходит?
На момент отгрузки. Совпадает с выпиской инвойса.
Цитата (simport):Так когда выяснилось, непригодность, в пути или на складе?
Выяснилось на складе в момент приемки.
Считаю, что ваши проводки, приведенные выше, верны. Счет 60.21 после претензии, но до оплаты должно иметь сальдо 16 т х цену товара х курс ЦБ РФФ на дату поступления (на отчетную дату). Сальдо по счету исчезнет после оплаты поставщику.
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
Опоздавший (автор вопроса) 1 704  балла, г. Санкт-Петербург
27 августа 2018 в 09:56
Цитата (simport):Считаю, что ваши проводки, приведенные выше, верны. Счет 60.21 после претензии, но до оплаты должно иметь сальдо 16 т х цену товара х курс ЦБ РФФ на дату поступления (на отчетную дату). Сальдо по счету исчезнет после оплаты поставщику.
Правильно ли я понял:
Дт76 - Кт94 - списана сумма товара по курсу на дату перехода права собственности(01.06.18)
Дт60.21 - Кт76 - КЗ уменьшена на сумму претензии(например, сегодняшним числом).
Но в этом случае курсовые не сойдутся. Считаю нужным добавить проводку:
Дт60.21(91.02) - Кт91.01(60.21) - отражены курсовые разницы.
Как думаете?
simport 261 325  баллов, г. Мытищи
27 августа 2018 в 10:37
Цитата (Опоздавший):Дт76 - Кт94 - списана сумма товара по курсу на дату перехода права собственности(01.06.18)
Нет, на дату перехода права собственности проводка Д 41 (субсчет "товары в пути") К 60.21 сумма (18т х цена контракта х курс ЦБ РФ на 01.06.2018))
Затем товар пришел 
Цитата (Опоздавший):при вскрытии контейнера обнаружили, что 2 т. товара непригодно. Составили акт и 2 тонны в n-ной сумме повесили на 94 счет до выяснения с поставщиком. 
Обнаружен непригодный товар Д 94 К 41 сумма (2т х цену оприходования)
Выставлена претензия поставщику Д 76.22 К 94. По счету 76.22 указываете сумму в валюте и в рублях.
Уменьшена задолженность перед поставщиком на сумму претензии Д 60.21 К 76.22 сумма в валюте и в рублях. Счет 76.22 на дату проводки закроется. На счете 60.21 будет сальдо.
Цитата (Опоздавший):Дт60.21 - Кт76 - КЗ уменьшена на сумму претензии(например, сегодняшним числом).
В контракте предусмотрен столь долгий срок для выставления претензии?
 
Цитата (Опоздавший):Но в этом случае курсовые не сойдутся. Считаю нужным добавить проводку:
Дт60.21(91.02) - Кт91.01(60.21) - отражены курсовые разницы.
Как думаете?
Если всё верно в программу внесено, то она сама правильно сформирует курсовые разницы. А если учет "на коленках", то проводки верные.
Опоздавший (автор вопроса) 1 704  балла, г. Санкт-Петербург
27 августа 2018 в 10:39
simport, отлично расписали, подтвердили мои мысли. Спасибо!
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП