Переход на электронные трудовые книжки Работодатели обязаны уведомить работников о переходе до 31 октября Заполнить уведомления
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Маринкабух

Исправление ошибки при неравенстве исчисленного и удержанного НДФЛ

Добрый день!
Ситуация следующая. Сотрудник попросил сделать ему справку 2-НДФЛ за 2018 год. Я сделала и смотрю, что у него исчисленный и удержанный НДФЛ не равны. Будто за один месяц НДФЛ не удержан. Думаю, ну как так, вроде всё исчисляла и удерживала верно. И у остальных сотрудников всё нормально, и такого расхождения нет.
А потом всё-таки нашла ошибку. В мае этому сотруднику по договоренности зарплату фактически выплатили на день раньше остальных. То есть ему 30 мая, а всем 31 мая. А документ в 1 8.3: все начисления создан от 31.05.2018. Соответственно, этот сотрудник со своей ведомостью в Банк от 30.05.2018 никак не проходит у меня в отчете. И разница образовывается между исчисленным и удержанным налогом.
Как это можо поправить, учитывая, что это уже прошлый квартал?
Можно поправить так: поменять дату документа Все начисления на 30.05.2018? И тогда всё схлопнется. Чем это чревато?
Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
ПомБух 104 025  баллов, г. Челябинск
27 августа 2018 в 07:29
Здравствуйте.
Цитата (Маринкабух):поменять дату документа Все начисления на 30.05.2018? И тогда всё схлопнется.
Если Вы выплатили сотруднику заработную плату и при этом не удержали НДФЛ, и не перечислили его в бюджет, то от того, что у Вас что-то где-то "схлопнется" в программе, деньги в бюджете сами собой не появятся. 
Цитата (Маринкабух):Как это можо поправить, учитывая, что это уже прошлый квартал?
1. В ближайший день выплаты какого-либо налогооблагаемого дохода удержать НДФЛ и не позднее следующего рабочего дня перечислить удержанную сумм в бюджет.
2. Подать корректирующий 6-НДФЛ за полугодие.

Цитата (Маринкабух):Чем это чревато?
"Наказание" невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов стандартное:
Цитата (ст.123 НК РФ):Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению. 
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе