С 2021 года меняются реквизиты путевых листов Заполняйте путевые листы по новым правилам в специальном сервисе Попробовать бесплатно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
m141733

ООО на УСН взяли кредит

Подскажите, пожайлуста!
ООО на УСН- 15%
Взяли кредит на 5 лет, на эту сумму приобрели офисное помещение, св-во о праве собственности на ООО но недвижимость в залоге.
В настоящее время ежемесячно гасим кредит и проценты по нему.
как правильно оформлять доходы и расходы связанные с кредитом в книге доходов и расходов ( незнаю что попадает , а что нет)
ОтветитьНовый вопрос. . .
sukharik 33 740 баллов, г. Санкт-Петербург
22 марта 2010 в 19:39
Цитата (m141733):Подскажите, пожайлуста!
ООО на УСН- 15%
Взяли кредит на 5 лет, на эту сумму приобрели офисное помещение, св-во о праве собственности на ООО но недвижимость в залоге.
В настоящее время ежемесячно гасим кредит и проценты по нему.
как правильно оформлять доходы и расходы связанные с кредитом в книге доходов и расходов ( незнаю что попадает , а что нет)


Сначала хотелось бы Вас адресовать к Статье 346.15. Порядок определения доходов 346.16. Порядок определения расходов 346.17. НК РФ Порядок признания доходов и расходов Это Ваша настольная книга. Скажу уже избитую фразу: перечень расходов на УСН 15% закрытый, то есть выходить за его рамки Вы не имеете права. На УСН - кассовый метод, т.е. доходы - день поступления на счет, расходы - день фактической оплаты.


1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
9) проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 46 настоящего Кодекса;

То есть, получили деньги на р/c за услуги - учли в доходах, оплатили проценты и тело кредита с р/с - расход.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
НКК Консультант
23 марта 2010 в 08:25
Цитата (sukharik):
Цитата (m141733):Подскажите, пожайлуста!
ООО на УСН- 15%
Взяли кредит на 5 лет, на эту сумму приобрели офисное помещение, св-во о праве собственности на ООО но недвижимость в залоге.
В настоящее время ежемесячно гасим кредит и проценты по нему.
как правильно оформлять доходы и расходы связанные с кредитом в книге доходов и расходов ( незнаю что попадает , а что нет)


Сначала хотелось бы Вас адресовать к Статье 346.15. Порядок определения доходов 346.16. Порядок определения расходов 346.17. НК РФ Порядок признания доходов и расходов Это Ваша настольная книга. Скажу уже избитую фразу: перечень расходов на УСН 15% закрытый, то есть выходить за его рамки Вы не имеете права. На УСН - кассовый метод, т.е. доходы - день поступления на счет, расходы - день фактической оплаты.


1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
9) проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 46 настоящего Кодекса;

То есть, получили деньги на р/c за услуги - учли в доходах, оплатили проценты и тело кредита с р/с - расход.


Добрый день!

Со своей стороны считаю слишком смелым отнесение в состав расходов суммы основного долга по кредиту, выплачиваемого банку.
В рассматриваемой ситуации расходом ООО будет:
- стоимость ОС (неважно, что оно в залоге, главное, что оно приобретено в собственность и оплачено), которая учитывается в расходах равными долями поквартально в течение налогового периода (календарного года) начиная с квартала приобретения и оплаты такой недвижимости;
- проценты по привлеченному финансированию, выплаченные банку (при этом они лимитируются одним из двух способов: либо ставка ЦБ на конец месяца, за который оплачиваются проценты, умноженная на 1,1 - если кредит привлечен после 01.11.09; либо в пределах среднего уровня процентов по сопоставимым долговым обязательствам (при их наличии), увеличенного на 20%) - более подробно про лимитирование процентов можно узнать в ст. 269 НК РФ.

YNIVERSAL 23 474 балла, г. Арзамас
23 марта 2010 в 17:09
Согласна с НКК.
Списание стоимости ОС в равных частях и будет основным расходом, а не погашение основного кредита.