По налогу на прибыль надо отчитаться до 28 октября

Отчитаться бесплатно

28 октября
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Баскова

Какими проводками отражать прием денежных средств от населения по договору с банком?

Здравствуйте. 
Мы ООО на УСН. Мы являемся обслуживающей организацией и выставляем квитанции населению за содержание и обслуживание помещения. 
С банком заключили договор об оказании услуг по переводу денежных средств. Комиссионное вознаграждение снимается с нас.
Сумма Переводов, принятых Банком от Плательщиков, перечисляется на  наш р/счет  платежным поручением, сформированным на общую сумму Переводов, не позднее следующего рабочего дня со дня приема денежных средств от Плательщиков или списания со счета Плательщика денежных средств.Отчетов ежемесячных договором не предусмотрено.
Например,население оплатило через сберкассу нам 14.08.18 -4650, 15.08.18 нам приходит платежка от банка (Плательщик не физ.лицо, а БАНК) на общую сумму 4500. В назначении платежа указано, что общая сумма переводов составляет 4650, в т.ч. услуги банка 150 р. И 15.08.18 приходит реестр, в котором видно кто сколько оплатил 14.08.18 и сколько удержано. 
Проверьте меня, пожалуйста:
1) Д 62.1"платежи населению" К90.1.1 -4650  Начислено за июль. Дата 31.07.18
Вручную делаю проводку:
2) Д76 БАНК  К62.01 "платежи населению" -4650 -оплачены услуги собственниками.Дата 14.08.18(по реестру.когда действительно люди оплатили,а не когда нам пришло на р/с) 
Выписку банка разношу так:
3)Д51/К76 БАНК  субконто "прочие поступления"-4500 (за минусом удержания) -поступили деньги от БАНКА. Дата 15.08.18
4)Д91/К76 БАНК субконто "услуги банка" -150- вознаграждение банка. Какая дата здесь будет?14.08 или 15.08? В расход по УСН включать какой датой?
15.08.18 я в доход при УСН включаю 4650/
Или для банка не нужно использовать 76 счет, а сразу выпиской банка относить на 62 счет "поступление от покупателей", но ведь деньги поступили не от Иванова,Петрова,Сидорова, а от БАНКА.И если сразу на 62 счет, то поступление от покупателей будет по выписке банка 15.08, а люди-то оплатили 14.08 и если начислять пени, то дата уплаты важна.
Подскажите,пожалуйста.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухонлайн Редакция
27 августа 2018 в 01:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Проводки при отправке товара почтой наложенным платежом 19 ноября 2014
Какими документами обосновать реализацию товара для перепродажи? 19 января 2015
Бухгалтерские проводки при выдаче под отчет и возврате в кассу денежных средств 18 сентября 2012
Учет при использовании платежных карт 14 сентября 2011
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Александр Погребс Главный консультант
27 августа 2018 в 12:53
Добрый день!
Цитата (Баскова):1) Д 62.1"платежи населению" К90.1.1 -4650  Начислено за июль. Дата 31.07.18
Вручную делаю проводку:
2) Д76 БАНК  К62.01 "платежи населению" -4650 -оплачены услуги собственниками.Дата 14.08.18(по реестру.когда действительно люди оплатили,а не когда нам пришло на р/с) 
Выписку банка разношу так:
3)Д51/К76 БАНК  субконто "прочие поступления"-4500 (за минусом удержания) -поступили деньги от БАНКА. Дата 15.08.18
Да, вполне можно так.

Цитата (Баскова):4)Д91/К76 БАНК субконто "услуги банка" -150- вознаграждение банка. Какая дата здесь будет?14.08 или 15.08? В расход по УСН включать какой датой?
Я считаю, что датой платежки - 15.08.

Цитата (Баскова):15.08.18 я в доход при УСН включаю 4650/
Всё правильно.

Цитата (Баскова):Или для банка не нужно использовать 76 счет
Нет, нужно использовать 76 счет. В крайнем случае 57 "Переводы в пути". Но никак не сразу на 62 счете - запутаетесь.

Успехов!
Баскова (автор вопроса) 484  балла, г. Мурманск
28 августа 2018 в 12:01
Спасибо большое за ответ
Д51/К76 БАНК субконто "прочие поступления"
Субконто же будет прочие поступления, а не "поступление от покупателей"?
Александр Погребс Главный консультант
28 августа 2018 в 13:13
Цитата (Баскова):субконто "прочие поступления"
"Субконто" - атрибут 1С.
Если у Вас есть вопросы по 1С, задайте их в новой теме.

Успехов!
Баскова (автор вопроса) 484  балла, г. Мурманск
28 августа 2018 в 15:57
А если такая ситуация:
физлицо само оплатило через банк втб онлайн. Этот платеж сразу выпиской банка отношу на 62 счет. Дата платежки 07.08.18, а по выписке получается 08.08..
Сверху в шапке платежки где "пост.в банк плат" указано 07.08.18, где "списано со сч.плат" 08.08.18.
Это правильно,что датой оплаты у этого физлица будет считаться 08.08?
Или нужно будет сделать какую -то проводку, чтобы перенести на 07.08?
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
Александр Погребс Главный консультант
28 августа 2018 в 16:15
Цитата (Баскова):физлицо само оплатило через банк втб онлайн. Этот платеж сразу выпиской банка отношу на 62 счет. Дата платежки 07.08.18, а по выписке получается 08.08..
Сверху в шапке платежки где "пост.в банк плат" указано 07.08.18, где "списано со сч.плат" 08.08.18.
Это правильно,что датой оплаты у этого физлица будет считаться 08.08?
Да, правильно. По дате поступления денег на Ваш счет.

Успехов!
Баскова (автор вопроса) 484  балла, г. Мурманск
28 августа 2018 в 16:36
Почему тогда,если по реестрам разносить оплату, то датой оплаты (отнесения на 62 счет) считаем дату когда человек оплатил, а не когда деньги поступили?  
В своем первом сообщении я писала, что человек через сберкассу оплатил 14.08, по реестру дата 14.08, но деньги нам банк перевел 15.08. И проводка здесь была 14.08 Д76К62.
Хотя может быть человек уже оплатил,когда в банке закончилось операционное время, например после 17.00 и поэтому деньги не ушли 07.08,а только 08.08?
Александр Погребс Главный консультант
28 августа 2018 в 17:41
Цитата (Баскова):Почему тогда,если по реестрам разносить оплату, то датой оплаты (отнесения на 62 счет) считаем дату когда человек оплатил, а не когда деньги поступили?
Потому, что это совсем иной платеж.
Баскова (автор вопроса) 484  балла, г. Мурманск
28 августа 2018 в 23:19
Цитата (Александр Погребс):Потому, что это совсем иной платеж.
объясните мне,пожалуйста. 

Значит если деньги приходят напрямую от физлица, то ставим дату по выписке, то есть в моем примере 08.08.?
А если через банк (сберкассу), то на 62 счет по дате оплаты (дата как в реестре)?
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Александр Погребс Главный консультант
29 августа 2018 в 08:37
Добрый день!

В первом случае банк действует, как Ваш агент. И он от клиента деньги получил сразу. 
Во втором случае банк - как кредитная организация. И деньги в банк приходят в день зачисления на расчетный счет.

Успехов!
Баскова (автор вопроса) 484  балла, г. Мурманск
29 августа 2018 в 10:16
Спасибо большое